西里 追問

2020-05-31 16:05

具體怎么分錄，怎么結(jié)轉(zhuǎn)，麻煩老師詳細解答一下，看到有不同的版本。

湯貴彬老師 解答

2020-05-31 16:07

同學(xué)你是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人

西里 追問

2020-05-31 16:13

小規(guī)模納稅人，有分別嗎？有的話麻煩把一般納稅人的分錄也講一下，謝謝！

湯貴彬老師 解答

2020-05-31 16:16

計提
借：所得稅費用
      貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅  

補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
     貸：銀行存款

西里 追問

2020-05-31 16:27

跨年也是這么做的是嗎？

湯貴彬老師 解答

2020-05-31 16:28

同學(xué)你好，跨年了沒有計提12月份的，是嗎

西里 追問

2020-05-31 16:40

是的，12月沒有計提，2020年1月份交的稅款。這怎么做分錄？

湯貴彬老師 解答

2020-05-31 16:53

你好
補計提的時候，借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
1月扣款的時候，借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

湯貴彬老師 解答

2020-05-31 16:55

同學(xué),很樂意回答你的問題,希望對你有所幫助，歡迎下次提問,請給老師五星好評。