LL 追問

2020-05-31 14:56

借管理費用－福利費  貸應付職工薪酬－福利費是不是相當于計提福利費，支付款項時借:應付職工薪酬貸銀行存款

文老師 解答

2020-05-31 14:57

您好，是的，是這樣的

LL 追問

2020-05-31 14:59

去年賬務中有一筆職工福利費做的是借管理費用 應交稅費增值稅進項稅 貸銀行存款
今年發(fā)現(xiàn)有誤，調(diào)整:借應付職工薪酬福利費貸:應交稅費增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出，是這樣調(diào)整嗎

文老師 解答

2020-05-31 15:10

還需要記入以前年度損益調(diào)整科目的

LL 追問

2020-05-31 15:13

但是實行小企業(yè)會計準則的不是不通過以前年度損益調(diào)整科目嗎，是直接用未分配利潤科目嗎？

文老師 解答

2020-05-31 15:18

可以的 可以直接用利潤分配--未分配利潤