二.某小型微利企業(yè)2019年取得銷售收入500萬元,成本220、銷售費(fèi)用3 90萬元(廣告費(fèi)支出77萬元),管理費(fèi)用60萬元(業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元),財(cái)務(wù)費(fèi)用2萬元。營業(yè)外收入30萬元。營業(yè)處支出4萬元(稅收滯納金1萬元)、不考慮其他納稅調(diào)整項(xiàng)目。該小型微利企業(yè)2019年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅萬元。 (要求寫出計(jì)算步驟)
粥
于2020-05-31 12:34 發(fā)布 ??1593次瀏覽
- 送心意
立紅老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
相關(guān)問題討論

您好
納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 扣除類 15欄
2024-05-25 16:45:29

你好,企業(yè)所得稅匯算清繳,業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增需要填寫納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的
2020-04-23 12:06:15

你好
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰
2019-04-03 18:55:52

你好,銷售費(fèi)用3 90萬元(廣告費(fèi)支出77萬元)——這個(gè)是390萬么,如果是,算出來的利潤總額是負(fù)數(shù)呢
2020-05-31 12:47:13

你好,匯算清繳調(diào)賬不調(diào)表的。匯算清繳不需要調(diào)整業(yè)務(wù)招待費(fèi),只需做補(bǔ)交所得稅的分錄,并且在本年的賬上做就行了,如果沒有以前年度損益調(diào)整科目,就直接用未分配利潤科目代替
計(jì)提時(shí),
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅
交稅時(shí),
借:應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的余額,
借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
交滯納金時(shí),
借:營業(yè)外支出
貸:銀行存款
2018-07-09 09:38:19
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