qy 追問

2020-05-31 11:01

我這個月開具了銷項發(fā)票，我需要抵扣。我聽他們說如果認證了只能抵扣稅額部分，如果不勾選認證就加稅合計都能抵扣，對不對？

蔣飛老師 解答

2020-05-31 11:03

是的，你的理解很對。

qy 追問

2020-05-31 11:08

那如果不勾選認證的話，這張發(fā)票就一直在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺里的未勾選認證里面了，以后每個月打開都有這張未勾選的發(fā)票，這樣不認證不就是稅務(wù)說的滯留票？

蔣飛老師 解答

2020-05-31 11:12

可以勾選為：認證不抵扣。

qy 追問

2020-05-31 11:18

是不是這個，抵扣勾選里面的第三個，發(fā)票不抵扣勾選？

蔣飛老師 解答

2020-05-31 11:20

是的，你的理解很對

qy 追問

2020-05-31 11:28

這個發(fā)票開的是稅控盤與技術(shù)服務(wù)費，13%與6%的稅率，在同一張發(fā)票上開具的，金額是405.74，稅額是34.26，價稅合計是440元，我做分錄 借：管理費用440    貸：銀行存款440。 抵減的時候  借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額440    借：管理費用負數(shù)，這樣對不對？就全部用的價稅合計。

蔣飛老師 解答

2020-05-31 11:40

是的，做的分錄是對的，金額全部用的價稅合計。

qy 追問

2020-05-31 11:54

我把這個發(fā)票選為發(fā)票不抵扣勾選，他在電子稅務(wù)局申報系統(tǒng)里面的附表四關(guān)于稅控系統(tǒng)設(shè)備及維護費這行，就是附表四的第一行，這440元自動出來了，還是要手動填寫了？那個表一和表二都是自動出來的數(shù)字

蔣飛老師 解答

2020-05-31 12:06

一般需要手工填寫一下的。

qy 追問

2020-05-31 12:12

發(fā)票不抵扣勾選，意思就是雖然拿到專用發(fā)票，但是這個專票的進項稅額不能抵扣，比如購買的東西用于員工福利費，這個專票的進項不能抵扣，所以選擇發(fā)票不抵扣勾選。就是這個專票就當成是普票，把進項稅直接計入成本費用，也不要做進項稅轉(zhuǎn)出了，是不是？

蔣飛老師 解答

2020-05-31 12:37

是的，你的理解很對

qy 追問

2020-05-31 12:41

那員工福利的進項不可以抵扣選擇發(fā)票不抵扣勾選，但是稅控盤及技術(shù)服務(wù)費是可以全額抵扣的，選成發(fā)票不抵扣勾選，不就是也和福利費一樣了，價稅合計都不能抵扣了？

蔣飛老師 解答

2020-05-31 12:59

價稅合計都不能抵扣了？
…是不可以抵扣進項的
稅控盤及技術(shù)服務(wù)費是可以全額抵扣的，
…抵減的是應(yīng)交增值稅
…是兩碼事兒。

qy 追問

2020-05-31 13:21

1、發(fā)票不抵扣勾選意思就是認證了但不抵扣進項稅額，就是因為他是專用發(fā)票，為了不形成滯留票，所以就選擇了發(fā)票不抵扣勾選，也就是我認證了但我不抵扣進項，我是準備要價稅合計全額抵減應(yīng)納稅額的。對不對？2、發(fā)票不抵扣勾選適用與專票是用于福利費的和稅控設(shè)備及技術(shù)維護費專用發(fā)票，再適用于什么發(fā)票？

蔣飛老師 解答

2020-05-31 13:27

1、發(fā)票不抵扣勾選意思就是認證了但不抵扣進項稅額，就是因為他是專用發(fā)票，為了不形成滯留票，所以就選擇了發(fā)票不抵扣勾選，也就是我認證了但我不抵扣進項，我是準備要價稅合計全額抵減應(yīng)納稅額的。對不對？
…是的，你的理解很對

2、發(fā)票不抵扣勾選適用與專票是用于福利費的和稅控設(shè)備及技術(shù)維護費專用發(fā)票，再適用于什么發(fā)票？
…就是對方開的專票（普票不用的）

qy 追問

2020-05-31 13:52

老師，我在網(wǎng)上無意中看到說只有信用等級是A、B、C級的才可以網(wǎng)上勾選認證，其他的都不可以網(wǎng)上勾選認證，這個說法對嗎？我們是新成立的公司，信用等級是M，不可以在網(wǎng)上勾選認證了？

蔣飛老師 解答

2020-05-31 13:56

可以在網(wǎng)上勾選認證的。

蔣飛老師 解答

2020-05-31 13:56

那是以前的規(guī)定，過時了