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文老師
職稱： 中級(jí)職稱
2020-05-30 15:04
您好，您具體是怎么返的
相關(guān)問(wèn)題討論
您好，您具體是怎么返的
2020-05-30 15:04:08
借：固定資產(chǎn)貸：銀行存款，長(zhǎng)期應(yīng)付款
2018-03-14 21:37:45
你好，增值稅一般納稅人賬務(wù)處理完整分錄
1、采購(gòu)時(shí):
借:原材料 / 庫(kù)存商品
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
2、材料領(lǐng)用
借:生產(chǎn)成本
貸:原材料
3、計(jì)提工資
借:生產(chǎn)成本 / 制造費(fèi)用 / 管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
4、發(fā)生的水電費(fèi)、機(jī)物料消耗等
借:制造費(fèi)用
貸:現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
5、計(jì)提折舊
借:制造費(fèi)用 (車(chē)間用)
管理費(fèi)用 (管理部門(mén)使用)
營(yíng)業(yè)費(fèi)用 (銷(xiāo)售部門(mén)使用)
貸:累計(jì)折舊
6、月末,結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用
借:生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品
生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品
貸:制造費(fèi)用
增值稅一般納稅人賬務(wù)處理完整分錄
7、月末,結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫(kù)產(chǎn)品
借:庫(kù)存商品
貸:生產(chǎn)成本
8、銷(xiāo)售收入
借:庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
9、月末,計(jì)提附加稅(增值稅不在本科目核算)
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加
10、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月銷(xiāo)售商品成本和稅金
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
借:本年利潤(rùn)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
11、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月收入
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:本年利潤(rùn)
12、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用
借:本年利潤(rùn)
貸:管理費(fèi)用
銷(xiāo)售費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用
13、季末,計(jì)提預(yù)交所得稅
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借:本年利潤(rùn)
貸:所得稅費(fèi)用
14、期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅(進(jìn)、銷(xiāo)差額)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅金)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2020-03-05 19:59:31
借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
期末結(jié)轉(zhuǎn)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
2019-02-25 14:28:13
你好
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款---小規(guī)模納稅的
2021-09-17 16:31:05
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王敏 追問(wèn)
2020-05-30 15:04
文老師 解答
2020-05-30 15:28
文老師 解答
2020-05-30 15:28
王敏 追問(wèn)
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王敏 追問(wèn)
2020-05-30 15:44
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2020-05-30 19:19