貳玥 追問(wèn)

2020-05-30 15:08

“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”就是年底沒(méi)用完還剩的留抵稅額

貳玥 追問(wèn)

2020-05-30 15:25

老師，我剛剛說(shuō)錯(cuò)了，“待抵扣進(jìn)賬稅費(fèi)”是"應(yīng)交稅費(fèi)"里的二級(jí)科目

文老師 解答

2020-05-30 15:29

是待認(rèn)證對(duì)吧，待抵扣的應(yīng)該是轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額體現(xiàn)

貳玥 追問(wèn)

2020-05-30 15:30

像上面圖片里面的稅金分錄應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢嗎

文老師 解答

2020-05-30 20:06

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)

      借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

      借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅

      繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款

貳玥 追問(wèn)

2020-05-30 20:15

辛苦了，我還想問(wèn)問(wèn)“轉(zhuǎn)出未交增值稅”年底是不是要結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”里面去，轉(zhuǎn)出未交增值稅年底是不是不能有余額呢

文老師 解答

2020-05-30 20:28

在借方余額是可以的，年末不需要特殊的處理

貳玥 追問(wèn)

2020-05-30 23:45

如果“轉(zhuǎn)出未交增值稅”不需要結(jié)平的話，那“應(yīng)交增值稅”年底的科目就結(jié)不平了（我主要關(guān)注的是年底“應(yīng)交增值稅”科目是不是必須結(jié)平）。結(jié)平的話，就把“轉(zhuǎn)出未交增值稅”結(jié)到“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”里對(duì)嗎

文老師 解答

2020-05-31 06:42

您有期末留抵稅額的話，余額就是期末留抵的稅額，這不需要結(jié)平的

貳玥 追問(wèn)

2020-05-31 07:02

好的，謝謝

文老師 解答

2020-05-31 07:04

不客氣，這是我們的職責(zé)所在