An 追問

2020-05-30 13:01

老師，情況是這樣的：我們是一家教育咨詢有限公司，但現(xiàn)開展的業(yè)務是在籌建高中，然后因為學校資質(zhì)沒辦下來，就全部以咨詢公司名義支付，包括修建教學樓付工程款，和所有開支，然后怎么賬務處理呢老師，

小林老師 解答

2020-05-30 13:18

您好，如果客戶支付定金其實是為了給學校，不是跟您交易，那您只是幫學校代收款，最終要還給學校，由學校向客戶開具收據(jù)。您為學校發(fā)生墊付的收入支出，全部計入往來科目（在學校報表核算資產(chǎn)負債和損益）。

An 追問

2020-05-30 13:24

都是以公司的賬戶收付款，都做往來來對嗎老師？那圍繞學校支付的費用票報銷是公司名稱要怎么處理呢？

小林老師 解答

2020-05-30 13:59

您好，是的。公司建立其他應付款——學校，與學校有關的收支都在一個往來明細內(nèi)核算。公司只是代收代付，與學校相關的業(yè)務，不影響公司的損益表。

An 追問

2020-05-30 14:01

為什么不是其他應收款老師？

小林老師 解答

2020-05-30 14:02

您好，您的其他應收款——老師是什么意思？公司跟老師有實際交易或業(yè)務？公司支付老師款項的理由是什么。

An 追問

2020-05-30 14:05

我是想知道，公司幫學校墊付，為什么是其他應付款，不太明白，因之前有老師讓我做貸：其他應收款?，F(xiàn)你是做的貸：其他應付款，所以我有點搞不明白了，麻煩老師告知說下

小林老師 解答

2020-05-30 14:07

您好，其實其他應收款和其他應付款都是一樣，只不過往來科目不同而已。若期末往來出現(xiàn)負數(shù)只需要重分類，即可達到相同的科目列報，沒有實質(zhì)影響的。

An 追問

2020-05-30 14:09

那公司做好這些賬務處理后。學校要什么時候開始記賬呢，好像都沒學校的單據(jù)，開的都是公司名稱的單據(jù)呢

小林老師 解答

2020-05-30 14:12

您好，所有與學校支出的發(fā)票都開學校的抬頭，與公司無關。否則兩種方式，1、學校做無票支出，2、公司承擔費用。學校建賬時，先確認跟公司的往來金額一致。