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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-05-30 06:52

您好
借 管理費用-辦公費
貸 銀行存款

王婷 追問

2020-05-30 15:23

老師 稅控機不是可以全額抵稅么?

bamboo老師 解答

2020-05-30 15:24

稅控機是可以全額抵稅
全額抵稅的時候再寫分錄
借:應交稅費-應交增值稅-減免稅額 借方藍字
借: 管理費用-辦公費  借方紅字

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財會[2012]13號 四、增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理 (一)增值稅一般納稅人的會計處理 按稅法有關規(guī)定,增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的,應在“應交稅費——應交增值稅”科目下增設“減免稅款”專欄,用于記錄該企業(yè)按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額。 企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設備,按實際支付或應付的金額,借記“固定資產(chǎn)”科目,貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊,借記“管理費用”等科目,貸記“累計折舊”科目;同時,借記“遞延收益”科目,貸記“管理費用”等科目。 企業(yè)發(fā)生技術維護費,按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。 (二)小規(guī)模納稅人的會計處理 按稅法有關規(guī)定,小規(guī)模納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的,按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額應直接沖減“應交稅費——應交增值稅”科目。 企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設備,按實際支付或應付的金額,借記“固定資產(chǎn)”科目,貸記“銀行存款”、“應付
2016-05-02 10:44:51
您好 借 管理費用-辦公費 貸 銀行存款
2020-05-30 06:52:24
你好,借:管理費用-辦公費 貸:銀行存款 借:應交稅費-應交增值稅-減免稅額 貸:營業(yè)外收入-政府補助。如果覺得我的回答還滿意,請給我五星的評價,謝謝。
2018-05-28 09:18:34
稅控盤的分錄: 一般納稅人: 增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費會計分錄: 1、稅控系統(tǒng)專用設備: ①購入時:  借:固定資產(chǎn)  貸:銀行存款(應付賬款) ②按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額 借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)   貸:遞延收益 ③按期計提折舊 借:管理費用  貸:累計折舊  同時: 借:遞延收益 貸:管理費用 一、小規(guī)模納稅人購買防偽稅控系統(tǒng)的會計分錄 1、購買時: 借:管理費用 貸:銀行存款等 2、按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額: 借:應交稅費-應交增值稅 貸:管理費用
2020-07-29 11:03:17
借 管理費用 貸銀行存款
2018-12-27 14:45:44
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