金子
于2020-05-29 23:46 發(fā)布 ??809次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計(jì)師
2020-05-30 00:02
老師，建筑施工企業(yè)2019年前面那個會計(jì)暫估某個工程項(xiàng)目材料費(fèi)1000萬，2020年收到這個項(xiàng)目的材料費(fèi)300多萬發(fā)票?，F(xiàn)在我們想在匯算清繳前調(diào)整賬務(wù)少交點(diǎn)稅！我想問一下怎么調(diào)整。分錄怎么寫？當(dāng)時暫估是通過應(yīng)付賬款。
答： 你確認(rèn)的收入是多少的
建筑施工企業(yè)預(yù)收賬款匯算清繳如何填報(bào)企業(yè)所得稅
答： 14.第14行“納稅調(diào)整增加額”：填報(bào)納稅人未計(jì)入利潤總額的應(yīng)稅收入項(xiàng)目、稅收不允許扣除的支出項(xiàng)目、超出稅收規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)的支出金額，以及資產(chǎn)類應(yīng)納稅調(diào)整的項(xiàng)目，包括房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按本期預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤等。納稅人根據(jù)附表三《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》“調(diào)增金額”列下計(jì)算填報(bào)。 15.第15行“納稅調(diào)整減少額”：填報(bào)納稅人已計(jì)入利潤總額，但稅收規(guī)定可以暫不確認(rèn)為應(yīng)稅收入的項(xiàng)目，以及在以前年度進(jìn)行了納稅調(diào)增，根據(jù)稅收規(guī)定從以前年度結(jié)轉(zhuǎn)過來在本期扣除的項(xiàng)目金額。包括不征稅收入、免稅收入、減計(jì)收入以及房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已轉(zhuǎn)銷售收入的預(yù)售收入按規(guī)定計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤等。納稅人根據(jù)附表三《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》“調(diào)減金額”列下計(jì)算填報(bào)。
報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
建筑施工企業(yè)所用材料及稅目表，麻煩老師發(fā)一下謝謝
答： 你好，下面是建筑行業(yè)稅目標(biāo)。只是現(xiàn)在稅率改了，下面17%稅率的改為了13%。11%的改為了9%。
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;)
加載中...
金子 追問
2020-05-30 00:28
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2020-05-30 00:31
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2020-05-30 00:32
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