動人的招牌
于2020-05-29 16:58 發(fā)布 ??1756次瀏覽
陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2020-05-29 17:09
是這樣的，我們公司是電梯銷售安裝方，現(xiàn)在在做一個有政府補(bǔ)貼性質(zhì)的老樓加裝項目，我們跟客戶簽合同時，合同中有部分是客戶給我們款，有部分是政府補(bǔ)貼下來了客戶會把這筆錢結(jié)算給我們，還有一部分就是我們公司掛在別的單位，以別的單位名義施工，所以這部分施工款是客戶將錢打到我們掛在這家公司的賬戶上，我們掛靠的公司給我們客戶開發(fā)票，然后我們跟掛靠的這家公司結(jié)算時我們開發(fā)票給他們，他們扣掉外境證的稅和一些管理費(fèi)用，剩下的款打給我們，這外境證的稅是應(yīng)該他們交但他們要我們公司承擔(dān)。老師，請幫我分析下具體的怎么做分錄?。?/p>
答： 你好，是收入都做到收入里面就可以了，掛靠的這個你收到多少錢就開多少錢的發(fā)票就可以了
第一個問題，我們一年房租22萬，半年給一次，先住后給房租，等他們給我們開發(fā)票就給他們房租，財務(wù)總監(jiān)叫我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制計提管理費(fèi)用應(yīng)該怎么做分錄。第二個問題是先給我們發(fā)票我們在給錢后住，房租也是22萬半年一個，怎么按權(quán)責(zé)發(fā)生制計提管理費(fèi)用
答： 你這個權(quán)責(zé)發(fā)生制下，是不管你發(fā)票和款項的，直接是在實(shí)際租金承擔(dān)期計入當(dāng)期費(fèi)用處理和收入處理的。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
1月沒有銷售，收到費(fèi)用發(fā)票月份是1月份開過來的，但是是去年一年的費(fèi)用，應(yīng)該還是做分錄借：管理費(fèi)用
答： 借；管理費(fèi)用等科目 貸；庫存現(xiàn)金等科目
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;)
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