無辜的御姐 追問

2020-05-29 15:22

（一）某市高爾夫球藝有限公司為一般納稅人，從事高爾夫球具的生產(chǎn)、進(jìn)口以及銷售，同時從事高爾夫球場的經(jīng)營，某月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下；
（１）購進(jìn)原材料一批，取得專用發(fā)票價款30萬，已認(rèn)證，料已驗收入庫；
（2）期末盤存發(fā)現(xiàn)：期初庫存外購已稅高爾夫球握把的買價127萬；本期外購已稅高爾夫球握把取得專用發(fā)票買價18萬，已認(rèn)證；期末庫存外購已稅高爾夫球握把買價6萬；
（3）本月銷售自產(chǎn)高爾夫球，單價1.48萬，開具專用發(fā)票，價款總計148萬。該筆銷售另收取包裝費11.6萬；另發(fā)生過期不退的高爾夫球包裝物押金2.32萬；
（4）本月將自產(chǎn)特制的高爾夫球50枚用于自己經(jīng)營的高爾夫球場，成本35萬元；

無辜的御姐 追問

2020-05-29 15:23

（5）受托接受加工高爾夫球一批，委托方提供材料成本10萬，收取加工費5萬；
（6）委托B公司加工高爾夫桿身一批，發(fā)出材料成本2萬，支付加工費用1萬，取得專用發(fā)票已認(rèn)證；
（7）期末盤存期初庫存委托加工收回的高爾夫球桿身已納消費稅4萬，期末庫存委托加工收回的高爾夫球桿身已納消費稅1萬。
（8）出售高爾夫球桿給某公司價稅合計345萬，約定分2期收款，首次支付價款的80%。

無辜的御姐 追問

2020-05-29 15:23

辛苦老師啦

無辜的御姐 追問

2020-05-29 15:25

就第四問就行老師

暖暖老師 解答

2020-05-29 15:50

業(yè)務(wù)3的消費稅的計算是（148+11.6/1.16+2.32/1.16）*10%

暖暖老師 解答

2020-05-29 15:50

業(yè)務(wù)4消費稅的計算35*（1+10%）/（1-10%）*10%

無辜的御姐 追問

2020-05-29 15:52

； （4）本期自行申報方式應(yīng)繳納的消費稅。

暖暖老師 解答

2020-05-29 15:52

業(yè)務(wù)8消費稅的計算式345/1.16*80%*10%

暖暖老師 解答

2020-05-29 15:52

實際繳納就是三個數(shù)字加起來扣減5

無辜的御姐 追問

2020-05-29 15:53

好滴好滴謝謝老師～

暖暖老師 解答

2020-05-29 15:53

不客氣麻煩給予五星好評