學(xué)堂用戶_ph311951 追問(wèn)

2020-05-29 14:59

那存在兩個(gè)問(wèn)題，1）中間幾天如果沒(méi)有銀行存款類(lèi)業(yè)務(wù)的話，是不是不用記日記賬？  2）怎樣解決公司自己的日記賬和銀行對(duì)賬單數(shù)額不一致？（特指我上一個(gè)問(wèn)題提到的例子，非支票等造成的未達(dá)賬項(xiàng)）

立紅老師 解答

2020-05-29 15:03

你好，
1）中間幾天如果沒(méi)有銀行存款類(lèi)業(yè)務(wù)的話，是不是不用記日記賬？ ——是的
 2）怎樣解決公司自己的日記賬和銀行對(duì)賬單數(shù)額不一致？——如果想與銀行一致，那么就是開(kāi)出支票或收到支票等業(yè)務(wù)時(shí)，不管有沒(méi)有收到發(fā)票，都及時(shí)入賬，但實(shí)務(wù)工作中，如果今天付款，明天收到發(fā)票，都是在收到發(fā)票時(shí)做賬；如果想一致，那么就是需要在付款當(dāng)天先計(jì)入預(yù)付賬款，收到發(fā)票再?zèng)_減預(yù)付賬款

學(xué)堂用戶_ph311951 追問(wèn)

2020-05-29 15:15

您好，1）收到發(fā)票后在做賬，造成的銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單不一致的情況是否符合要求或規(guī)范？  2）上述情況是否也需要月末做銀行存款余額調(diào)節(jié)表？

立紅老師 解答

2020-05-29 15:18

你好
，1）收到發(fā)票后在做賬，造成的銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單不一致的情況是否符合要求或規(guī)范？ ——這種情況一般也就是一、兩天，時(shí)間不會(huì)太長(zhǎng)，實(shí)務(wù)中是可以的。
）上述情況是否也需要月末做銀行存款余額調(diào)節(jié)表？——如果由些產(chǎn)生了未達(dá)賬項(xiàng)，是需要編表的，但一般如果是月末最后一天開(kāi)支票，而沒(méi)有收到發(fā)票，都是先計(jì)入預(yù)付賬款，不會(huì)讓它形成未達(dá)賬項(xiàng)。

學(xué)堂用戶_ph311951 追問(wèn)

2020-05-29 15:19

非常感謝老師

學(xué)堂用戶_ph311951 追問(wèn)

2020-05-29 15:21

先計(jì)入預(yù)付賬款是 借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款 嗎？

立紅老師 解答

2020-05-29 15:25

你好，先計(jì)入預(yù)付賬款是 借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款 嗎？——是的
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。