甲公司是ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所的常年審計(jì)客戶(hù),ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)甲公司2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì),并委派A注冊(cè)會(huì)計(jì)師擔(dān)任項(xiàng)目合伙人。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)銀行存款過(guò)程中發(fā)現(xiàn),12月31日,甲公司銀行存款日記賬余額為432萬(wàn)元,銀行轉(zhuǎn)來(lái)對(duì)賬單余額為664萬(wàn)元。經(jīng)逐筆核對(duì),A注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)以下未達(dá)賬項(xiàng): (1)甲公司已將12月28日收到的A公司480萬(wàn)元轉(zhuǎn)賬支票賠款登記入賬,但銀行尚未記賬。(2) B公司尚未將12月29日收到的甲公司開(kāi)出的支付B公司咨詢(xún)費(fèi)360萬(wàn)元轉(zhuǎn)賬支票送存銀行。 (3)甲公司委托銀行代收C公司購(gòu)貨款384萬(wàn)元,銀行已于12月30日收妥并登記入賬,但甲公司尚未收到收款通知。 (4) 12月份甲公司發(fā)生借款利息32萬(wàn)元,銀行已減少其存款,但甲公司尚未收到銀行的付款通知。 要求:假定A注冊(cè)會(huì)計(jì)師在2018年1月5日編制了銀行存款余額調(diào)節(jié)表,2018年1月6日B注冊(cè)會(huì)計(jì)師做了復(fù)核,被審計(jì)單位的經(jīng)辦會(huì)計(jì)人員為C,會(huì)計(jì)主管為D,請(qǐng)代為編制余下的銀行存款余額調(diào)節(jié)表
瞇瞇眼的過(guò)客
于2020-05-29 09:12 發(fā)布 ??33194次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-05-29 09:28
你好,我做在紙上發(fā)給你
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你好,我做在紙上發(fā)給你
2020-05-29 09:28:41

你好!題目問(wèn)的是經(jīng)審計(jì)后的銀行日記賬余額,通過(guò)調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng),使得銀行對(duì)賬金額與日記賬金額一致
2019-08-23 16:50:17

同學(xué)你好
銀行存款日記賬調(diào)節(jié)后余額=92340減1800加14400
銀行對(duì)賬單 調(diào)整后余額=103164減8184加9960
2021-12-14 11:46:55

根據(jù)您提供的信息,以下是銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制:
項(xiàng)目企業(yè)銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單余額調(diào)節(jié)后余額A270415270%2B300-225=345B
20345-20=325C240
325%2B240=565D
300565%2B300=865
調(diào)節(jié)后余額:865萬(wàn)元。
請(qǐng)注意,該調(diào)節(jié)表只是為了核對(duì)未達(dá)賬項(xiàng),并確保企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額相符。在實(shí)際工作中,需要根據(jù)具體情況進(jìn)行調(diào)整和修正。
2023-10-08 09:18:42

你好,需要入賬了才登記的
2018-07-03 10:24:46
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暖暖老師 解答
2020-05-29 09:51