青茵 追問

2020-05-28 19:53

是這樣，我在生產(chǎn)成本下設(shè)置了材料費、人工費、制造費這三個科目，將原材料結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本時，我將原材料一起結(jié)轉(zhuǎn)到了生產(chǎn)成本-材料費下邊，但領(lǐng)導(dǎo)說從金蝶賬套的生產(chǎn)成本的科目余額表中看不到各材料的明細(xì)，所以我是不是也在生產(chǎn)成本-原材料下都再設(shè)置一遍？

青茵 追問

2020-05-28 19:54

我感覺都整個再設(shè)置一下比較麻煩，到時候結(jié)轉(zhuǎn)都得將最后一級結(jié)轉(zhuǎn)了，但領(lǐng)導(dǎo)想實現(xiàn)，我所以吃不準(zhǔn)，所以請教一般怎么做的？

文靜老師 解答

2020-05-28 19:56

如果你們領(lǐng)導(dǎo)有這個要求，可以這樣設(shè)置。明細(xì)科目根據(jù)需要設(shè)置。一般生產(chǎn)成本是按產(chǎn)品明細(xì)設(shè)置的，另外搭配成本臺賬。

青茵 追問

2020-05-28 20:00

生產(chǎn)成本怎么按產(chǎn)品明細(xì)設(shè)置呢，不是生產(chǎn)成本設(shè)置的材料費，人工費和制造費嗎？

文靜老師 解答

2020-05-28 20:02

生產(chǎn)成本一般按產(chǎn)品明細(xì)設(shè)置，根據(jù)貸方科目判斷成本項目是材料，人工，還是制造費用

文靜老師 解答

2020-05-28 20:05

根據(jù)你們的實際需要設(shè)置，如果設(shè)置賬套比較麻煩，可以搭配一個電子成本臺賬

青茵 追問

2020-05-28 20:17

老師您的意思是生產(chǎn)成本的二級設(shè)置為甲產(chǎn)品，乙產(chǎn)品嗎？那這樣貸方如果有人工費對應(yīng)的是什么會計科目呢？您的意思是生產(chǎn)成本與庫存商品對應(yīng)，二級都是產(chǎn)品類別，即-甲產(chǎn)品、乙產(chǎn)品？

文靜老師 解答

2020-05-28 20:24

是這個意思，同學(xué)。一般習(xí)慣上這樣設(shè)置，生產(chǎn)成本和庫存商品明細(xì)對應(yīng)。如果貸方是人工費，借生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品貸應(yīng)付職工薪酬。從分錄上可以看出是直接人工成本項目。建議你請示領(lǐng)導(dǎo)，看領(lǐng)導(dǎo)的意思是設(shè)置細(xì)化明細(xì)科目還是做電子臺賬

青茵 追問

2020-05-28 20:40

老師，如果我按領(lǐng)導(dǎo)一起，生產(chǎn)成本-材料費再下邊的明細(xì)設(shè)置成與原材料一一對應(yīng)，那庫存商品再按甲產(chǎn)品、乙產(chǎn)品設(shè)置也可以是嗎？如果這樣，車間工資是不是分錄記為借：生產(chǎn)成本-人工費，貸：應(yīng)付職工薪酬？

文靜老師 解答

2020-05-28 20:47

是的，同學(xué)。庫存商品本身就應(yīng)按產(chǎn)品設(shè)置。車間工資您這樣設(shè)置有個瑕疵，就是成本結(jié)轉(zhuǎn)的時候無法按產(chǎn)品品種對應(yīng)。借庫存商品-甲產(chǎn)品貸生產(chǎn)成本-人工費還是不太合理

青茵 追問

2020-05-28 21:04

也不算錯吧？不是可以從庫存商品的貸方可以看出來嗎？與老師上面說的不一樣的道理嗎？

文靜老師 解答

2020-05-28 21:07

不能算錯，明細(xì)科目按需要設(shè)置。但是也有常用的設(shè)置習(xí)慣

文靜老師 解答

2020-05-28 21:07

以你們單位的實際需要設(shè)置就可以了

青茵 追問

2020-05-28 21:37

如果按老師說的，那生產(chǎn)成本按產(chǎn)品類別設(shè)置，那是不是主要針對多個車間分別生產(chǎn)產(chǎn)品說的？如果只是一個車間的人分別生產(chǎn)不同產(chǎn)品是不是就不合適了？如果按生產(chǎn)成本下設(shè)置制造費用就省得每月末結(jié)轉(zhuǎn)了，省事對唄？

文靜老師 解答

2020-05-28 21:57

如果是一個車間生產(chǎn)多個產(chǎn)品也建議設(shè)置成生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品，乙產(chǎn)品等。如果車間間接費用設(shè)置制造費用，還是需要借生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品貸制造費用的。

青茵 追問

2020-05-29 08:58

老師，那各產(chǎn)品之間分配是按什么分呢？是按生產(chǎn)出來的數(shù)量嗎？

青茵 追問

2020-05-29 09:02

另外銷售產(chǎn)品時需要叉車裝車然后我公司承擔(dān)運費，這叉車費和運費做銷售費用還是主營業(yè)務(wù)成本？還是都可以呀？

文靜老師 解答

2020-05-29 09:03

這個不一定，成本分配按料工費分別分配。比如材料費按材料耗用量分配，人工費和制造費用按工時分配。一般不會直接按產(chǎn)量分配。

青茵 追問

2020-05-29 09:34

1.另外銷售產(chǎn)品時需要叉車裝車然后我公司承擔(dān)運費，這叉車費和運費做銷售費用還是主營業(yè)務(wù)成本？還是都可以呀？2.另外每天出產(chǎn)成品用每天都將生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品嗎？還是每月底一次就行了呀？

文靜老師 解答

2020-05-29 09:37

1.叉車運費計入銷售費用，不能計入主營業(yè)務(wù)成本，因為運費不構(gòu)成產(chǎn)品成本。2.月末一次結(jié)轉(zhuǎn)就可以了。平時保留好入庫單。

青茵 追問

2020-05-29 14:44

1.老師，最后決定還是按您說的生產(chǎn)成本按產(chǎn)品種類設(shè)置，與庫存商品相對應(yīng)。也就是生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品、乙產(chǎn)品這樣，那我就是結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本時，借生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品，貸：原材料、應(yīng)付職工薪酬、制造費用是這意思吧？2.制造費用每月末都必須結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，不管是否有產(chǎn)成品對吧。3.等有產(chǎn)成品完工時再將生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品對吧？老師您的解釋很清楚，也謝謝您了！

文靜老師 解答

2020-05-29 14:50

是的，同學(xué)，你的理解完全正確。制造費用每月末均應(yīng)該分?jǐn)偟缴a(chǎn)成本，不論是否完工；平時完工入庫保留入庫單，月末采用一定的方法歸集分配生產(chǎn)成本到庫存商品。