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送心意

何江何老師

職稱： 中級會計(jì)師,高級會計(jì)師,稅務(wù)師

2020-05-28 16:28

您好同學(xué)
是不需要轉(zhuǎn)出的同學(xué)。

越努力越幸運(yùn) 追問

2020-05-28 16:34

老師，不是只有用作出售的才可以抵扣增值稅嗎？在建工程不是用來出售而是自用的為什么也可以抵扣？

何江何老師 解答

2020-05-28 17:00

同學(xué)不是的，正?，F(xiàn)在是消費(fèi)型增值稅，你正常購買使用都 可以抵的，。

越努力越幸運(yùn) 追問

2020-05-28 19:02

領(lǐng)用原材料進(jìn)項(xiàng)稅額不轉(zhuǎn)出說明可以抵扣對嗎？

何江何老師 解答

2020-05-28 19:41

對的說明是可以抵扣的。同學(xué)

何江何老師 解答

2020-05-28 19:41

對的說明是可以抵扣的。同學(xué)

越努力越幸運(yùn) 追問

2020-05-28 20:50

老師，我是這個(gè)意思，就我的理解來說，你這個(gè)無論是無形資產(chǎn)也好，還是固定資產(chǎn)也好，還是存貨也好，只要不是以出售為目的，就都不能抵扣，就是都要計(jì)入成本的，是不是這樣？

何江何老師 解答

2020-05-29 09:21

不對，你公司使用就可以抵，無論是不是存

越努力越幸運(yùn) 追問

2020-05-29 10:12

那什么情況下是不可以抵扣的老師？

何江何老師 解答

2020-05-29 10:15

同學(xué)用于職工福利的不可以抵的同學(xué)。

越努力越幸運(yùn) 追問

2020-05-29 10:27

只有用于職工福利才不可以抵扣，只有這種情況嗎老師。

何江何老師 解答

2020-05-29 11:12

是的同學(xué)用于公司內(nèi)部的只有職工福利，還有就是出廠了用于外邊的

越努力越幸運(yùn) 追問

2020-05-29 15:02

那些是為什么呢老師        能給我詳細(xì)解答一下嗎？

何江何老師 解答

2020-05-29 15:46

同學(xué)，我們有一個(gè)嚴(yán)格的規(guī)定，就是出廠要交稅，福利用于員工也是出廠了，你可以這樣理解

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相關(guān)問題討論
您好同學(xué) 是不需要轉(zhuǎn)出的同學(xué)。
2020-05-28 16:28:57
您好，您這種情況是不需要的
2020-03-08 14:45:35
你好，領(lǐng)用不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額處理
2022-04-13 22:52:03
你好，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，因此不計(jì)入在建工程成本，而是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。
2019-04-30 22:54:09
公司購入不動產(chǎn)或購進(jìn)物資用于在建工程，取得發(fā)票并經(jīng)稅務(wù)認(rèn)證，會計(jì)處理為 借：固定資產(chǎn)/在建工程 （發(fā)票注明的不含稅價(jià)） 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（按發(fā)票注明稅款的60%入賬） 　　　　　　——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 （按發(fā)票注明稅款的40%入賬） 　　貸：銀行存款/應(yīng)付票據(jù)/應(yīng)付賬款 購入物資，用在建工程（自建）情況。通常這種物資材料在分批購入，取得發(fā)票并經(jīng)稅務(wù)認(rèn)證，會計(jì)處理為： 借：在途材料/材料采購等 （發(fā)票注明的不含稅價(jià)） 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） （按發(fā)票注明稅款的100%入賬） 　　貸：銀行存款/應(yīng)付票據(jù)/應(yīng)付賬款 在投入使用的當(dāng)期，會計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 （按原發(fā)票注明稅款的40%入賬） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 （按原發(fā)票注明稅款的40%入賬） 第13個(gè)月時(shí)，從“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”轉(zhuǎn)入 “進(jìn)項(xiàng)稅額”，進(jìn)入當(dāng)期實(shí)際可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 （36號文規(guī)定：購進(jìn)時(shí)已全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的貨物和服務(wù)，轉(zhuǎn)用于不動產(chǎn)在建工程的，其已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的40%部分，應(yīng)于轉(zhuǎn)用的當(dāng)期從進(jìn)項(xiàng)稅額中扣減，計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，并于轉(zhuǎn)用的當(dāng)月起第13個(gè)月從銷項(xiàng)稅額中抵扣。）"
2017-02-23 11:20:30
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