陳詩晗老師 解答

2020-05-28 17:39

1，減少遞延所得稅資產(chǎn)10*25%=2.5
2，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債30*25%=7.5
3，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債40*25%=10
4，減少遞延所得稅資產(chǎn)40*25%=10
5，增加遞延所得稅資產(chǎn)50*25%=12.5

借 其他綜合收益  10
貸 遞延所得稅負(fù)債  10
借 所得稅費(fèi)用  差額部分
貸 遞延所得稅負(fù)債  7.5
應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅  （1610+10-30-10+50）*25%

純真的龍貓 追問

2020-05-28 17:42

應(yīng)交稅費(fèi)為什么不是（1610+10-30-40-10+50）??25%

陳詩晗老師 解答

2020-05-28 17:56

40不影響損益 ，是計(jì)其他綜合收益了的