小楊 追問

2020-05-28 15:43

這是應(yīng)交增值稅的余額，應(yīng)該怎樣做帳

郭老師 解答

2020-05-28 15:44

具體的是哪個(gè)科目的余額你們有留底嗎？

小楊 追問

2020-05-28 15:47

銷項(xiàng)5.34，進(jìn)賬95733.5，進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出222.94，所以應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅貸方余額-95505.22

小楊 追問

2020-05-28 15:47

有期末留底95505.22

郭老師 解答

2020-05-28 15:49

你把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分別結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)出，未交增值稅就可以有負(fù)數(shù)，就是因?yàn)橛辛舻?/p>

小楊 追問

2020-05-28 15:52

不懂，怎么做分錄？每月都得轉(zhuǎn)嗎？

郭老師 解答

2020-05-28 15:53

年末結(jié)轉(zhuǎn)和每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)都可以借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

郭老師 解答

2020-05-28 15:53

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。

小楊 追問

2020-05-28 16:07

老師，是這樣做嗎？就是每月把銷項(xiàng)，進(jìn)賬，進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)平余額為0。

小楊 追問

2020-05-28 16:08

這樣應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅余額0，應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅就是借方95505.22為期末留底，對嗎？

郭老師 解答

2020-05-28 16:10

你好，對的。

小楊 追問

2020-05-28 16:11

沒有用到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目啊

郭老師 解答

2020-05-28 16:13

那你那么用了轉(zhuǎn)未交增值稅嗎？

小楊 追問

2020-05-28 16:19

我是不是做的不對，應(yīng)該是這樣的

郭老師 解答

2020-05-28 16:22

是的，最好通過轉(zhuǎn)出，未交增值稅來做。

小楊 追問

2020-05-28 16:29

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)也要轉(zhuǎn)嗎？

郭老師 解答

2020-05-28 16:34

你好，都要結(jié)轉(zhuǎn)的。

小楊 追問

2020-05-28 16:54

2018年應(yīng)交增值稅就有業(yè)務(wù)，但從未結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦？

郭老師 解答

2020-05-28 17:01

一塊補(bǔ)上就可以
這個(gè)又不涉及損益。