淡定的棉花糖 追問(wèn)

2020-05-28 12:03

我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，里面沒(méi)有以前年度損益調(diào)整項(xiàng)目。

鄒老師 解答

2020-05-28 13:22

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則匯算清繳補(bǔ)交所得稅分錄是
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

淡定的棉花糖 追問(wèn)

2020-05-28 13:32

謝謝老師

淡定的棉花糖 追問(wèn)

2020-05-28 13:36

請(qǐng)問(wèn)老師我2019年暫估的成本，款未付，在2020年收到發(fā)票，款付清。那么這個(gè)發(fā)票是貼在款付清這筆分錄后面還是放到2019暫估分錄后面呢？

鄒老師 解答

2020-05-28 13:39

你好，發(fā)票是放到2020年的分錄后面

淡定的棉花糖 追問(wèn)

2020-05-28 13:42

好的，款要是沒(méi)付掉呢？怎么辦。

淡定的棉花糖 追問(wèn)

2020-05-28 13:43

2019年暫估的成本，有要求要有預(yù)付款，票沒(méi)收才可以暫估嗎？

鄒老師 解答

2020-05-28 13:48

你好，款沒(méi)有付掉就在應(yīng)付賬款科目掛賬就是了
2019年暫估的成本是已經(jīng)購(gòu)進(jìn)，沒(méi)有取得發(fā)票才做暫估入庫(kù)處理的

淡定的棉花糖 追問(wèn)

2020-05-28 13:53

是的，2019年我司購(gòu)進(jìn)材料，材料已入庫(kù)，票未收，款也沒(méi)付開(kāi)始。然后做了一筆，
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估價(jià)
貸，應(yīng)付賬款
2020年，票已收，款已付
借，應(yīng)付賬款
貸，銀行存款
這樣做分錄對(duì)嗎？
要是票已收，款未付，票收了放哪里呢？

鄒老師 解答

2020-05-28 13:59

你好
2019年我司購(gòu)進(jìn)材料，材料已入庫(kù)，票未收，款也沒(méi)付的分錄是
借；原材料，貸；應(yīng)付賬款——暫估
2020年，票已收，款已付
借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；原材料
借；原材料，貸；銀行存款
發(fā)票放在這個(gè)分錄后面

淡定的棉花糖 追問(wèn)

2020-05-28 14:42

好的，謝謝老師，另外一種情況是票收了，款沒(méi)付，也就做借，應(yīng)付賬款-暫估，貸，原材料。放這筆后面，是嗎？

鄒老師 解答

2020-05-28 14:45

你好，取得發(fā)票了就不需要暫估入庫(kù)了
票收了，款沒(méi)付的分錄是
借；原材料等科目，貸；應(yīng)付賬款
發(fā)票是放在這筆憑證后面作為附件

淡定的棉花糖 追問(wèn)

2020-05-28 14:57

老師我的原材料都領(lǐng)用完了啊，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本去了，所以2019年，暫估的時(shí)候，第一筆分錄我省略寫了

鄒老師 解答

2020-05-28 15:08

你好
這個(gè)是你的問(wèn)題：另外一種情況是票收了，款沒(méi)付，也就做借，應(yīng)付賬款-暫估，貸，原材料。放這筆后面，是嗎？
我的回復(fù)是
取得發(fā)票了就不需要暫估入庫(kù)了
票收了，款沒(méi)付的分錄是
借；原材料等科目，貸；應(yīng)付賬款
發(fā)票是放在這筆憑證后面作為附件
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)？）

淡定的棉花糖 追問(wèn)

2020-05-28 15:16

老師可以重新捋下嗎？從第一筆2019年分錄就有問(wèn)題了，我的材料已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了。而你寫的是多了一個(gè)原材料資產(chǎn)了

鄒老師 解答

2020-05-28 15:21

你好，取得發(fā)票把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)材料分錄
之前的材料結(jié)轉(zhuǎn)到成本如果多結(jié)轉(zhuǎn)了就紅沖，少結(jié)轉(zhuǎn)了就補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)就是了