闊達(dá)的哈密瓜 追問

2020-05-28 08:42

我這個(gè)分錄哪寫錯(cuò)了 老師能不能寫一個(gè)全面的分開分錄

鄒老師 解答

2020-05-28 08:43

你好，分錄是
借；銀行存款（差額）
貸；股本1000萬(wàn)
資本公積——股本溢價(jià)1000萬(wàn)*（5-1）—10萬(wàn)—25萬(wàn)
（是針對(duì)這個(gè)分錄有什么疑問嗎？）
25萬(wàn)的部分應(yīng)當(dāng)沖銷資本公積

闊達(dá)的哈密瓜 追問

2020-05-28 08:45

老師 那我寫的那個(gè)分錄哪錯(cuò)了呢

鄒老師 解答

2020-05-28 08:46

你好，你錯(cuò)誤的地方是把25萬(wàn)計(jì)入了管理費(fèi)用核算，應(yīng)當(dāng)沖銷資本公積才是的

闊達(dá)的哈密瓜 追問

2020-05-28 08:47

手續(xù)費(fèi)才沖銷資本公積 咨詢費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用啊

鄒老師 解答

2020-05-28 08:55

你好，發(fā)行股票的咨詢費(fèi)，也是沖減資本公積的

闊達(dá)的哈密瓜 追問

2020-05-28 09:00

這是答案 那我想問一下 這樣算下來 資本溢價(jià)是4000減35也不等于3990啊

鄒老師 解答

2020-05-28 09:02

你好，這個(gè)題目問的是計(jì)入股本的金額，只需要計(jì)算股本是1000萬(wàn)就可以了
如果咨詢費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用，那資本公積=1000萬(wàn)*（5-1）—10萬(wàn)=3990萬(wàn)

闊達(dá)的哈密瓜 追問

2020-05-28 09:06

那咨詢費(fèi)在分錄中怎么體現(xiàn)呢

鄒老師 解答

2020-05-28 09:07

你好，你可以這樣分兩筆分錄
1借；銀行存款4990萬(wàn)
貸；股本1000萬(wàn)
資本公積3990萬(wàn)
2借；管理費(fèi)用25萬(wàn)，貸；銀行存款 25萬(wàn)