青茵 追問

2020-05-28 08:50

俺也這么想來著，不過領(lǐng)導(dǎo)想實現(xiàn)一眼就能將所有材料的運費都看出來，隨時要隨時能報給領(lǐng)導(dǎo)，我也想過直接設(shè)置成與各原材料并列二級科目，但這樣有原材料沒領(lǐng)用完，結(jié)轉(zhuǎn)成本是不是又不太好，相當(dāng)于把運費都結(jié)轉(zhuǎn)到已領(lǐng)用的材料里了吧？另外銷售產(chǎn)品時也有運費，我記錄在了主營業(yè)務(wù)成本對唄？領(lǐng)導(dǎo)想實現(xiàn)隨時調(diào)用各環(huán)節(jié)總共運費金額。我們用的金蝶，請教老師我怎么設(shè)置才能實現(xiàn)呢？

maize老師 解答

2020-05-28 08:56

沒有好的辦法，你這個可以Excel登記這個，給老板，到時候直接看Excel這個

青茵 追問

2020-05-28 09:01

俺覺得這樣也挺好，不過領(lǐng)導(dǎo)說不讓用exele記錄容易忘記，讓我在賬套里邊實現(xiàn)，愁死了

maize老師 解答

2020-05-28 09:07

。。。。那你這個只能按你說這樣了設(shè)置成與各原材料并列二級科目 要不沒有別的辦法，Excel又不讓用，那只能成本算不準(zhǔn)了

青茵 追問

2020-05-28 09:37

那我給領(lǐng)導(dǎo)說一下各方式利弊，讓領(lǐng)導(dǎo)定得了。謝謝老師了

maize老師 解答

2020-05-28 09:44

這個我的看法是Excel做就挺好的，做賬有可以準(zhǔn)確算成本，也可以滿足他的要求

青茵 追問

2020-05-28 11:28

最終商定的還是咱們最初設(shè)想的各原材料下分設(shè)運費。那銷售時運費我設(shè)：主營業(yè)務(wù)成本-運費，我想請教老師這下邊還用再設(shè)是哪個產(chǎn)品嗎？即主營業(yè)務(wù)成本-運費-甲產(chǎn)品，一般還用這么做嗎？不用吧？

maize老師 解答

2020-05-28 11:32

那不是這樣，借原材料甲產(chǎn)品，運費，這樣了，

maize老師 解答

2020-05-28 11:32

采購做這個成本下面了，銷售產(chǎn)生運費做銷售費用，不是做主營業(yè)務(wù)成本運費了

青茵 追問

2020-05-28 11:35

不是，是設(shè)的原材料-a材料-運費，我是想問主營業(yè)務(wù)成本-運費下還設(shè)哪個產(chǎn)品嗎？我感覺似乎不用，主要沒什么意義，因為前邊原材料又沒分，對不

青茵 追問

2020-05-28 11:40

銷售產(chǎn)成品時得需要叉車費和運費(包郵)，不是都計入主營業(yè)務(wù)成本嗎？上次我請教過學(xué)堂老師？那到底按哪個喲

maize老師 解答

2020-05-28 11:49

不需要再設(shè)置這個，親，這個是做銷售費用運費，初級教材也有講這個，這個不是做主營業(yè)務(wù)成本運費，銷售商品產(chǎn)生運費不是做成本，做銷售費用

青茵 追問

2020-05-28 11:53

謝謝老師，我第一印象是感覺銷售費用，后來老師說主營業(yè)務(wù)成本，我感覺似乎也對，確實吃不準(zhǔn)了

maize老師 解答

2020-05-28 12:04

這個是銷售費用，我看到也是做銷售費用，沒有見過做主營業(yè)務(wù)成本的

青茵 追問

2020-05-28 12:10

那銷售產(chǎn)成品時得需要叉車去裝車，然后再找車運輸，請問老師這叉車費和運輸都計入銷售費用嗎？還是叉車費計入其他什么科目呢？

maize老師 解答

2020-05-28 12:24

這個我的看法是做銷售費用這個，

青茵 追問

2020-05-28 13:43

老師，這運費是不是如果計入主營業(yè)務(wù)成本的話，更方便核算這產(chǎn)品的成本了，倒是符合領(lǐng)導(dǎo)的意圖了。老師能給說一下計入銷售費用而不計入主營業(yè)務(wù)成本的原因不？謝啦

maize老師 解答

2020-05-28 13:53

6601 銷售費用
一、本科目核算企業(yè)銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費用，包括保險費、包裝費、展覽費和廣告費、商品維修費、預(yù)計產(chǎn)品質(zhì)量保證損失、運輸費、裝卸費等以及為銷售本企業(yè)商品而專設(shè)的銷售機構(gòu)(含銷售網(wǎng)點、售后服務(wù)網(wǎng)點等)的職工薪酬、業(yè)務(wù)費、折舊費等經(jīng)營費用。
企業(yè)發(fā)生的與專設(shè)銷售機構(gòu)相關(guān)的固定資產(chǎn)修理費用等后續(xù)支出，也在本科目核算。
企業(yè)（金融）應(yīng)將本科目改為“6601 業(yè)務(wù)及管理費”科目，核算企業(yè)（金融）在業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理過程中所發(fā)生的各項費用，包括折舊費、業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費、鈔幣運送費、安全防范費、郵電費、勞動保護費、外事費、印刷費、低值易耗品攤銷、職工工資及福利費、差旅費、水電費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、會議費、訴訟費、公證費、咨詢費、無形資產(chǎn)攤銷、長期待攤費用攤銷、取暖降溫費、聘請中介機構(gòu)費、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、綠化費、董事會費、財產(chǎn)保險費、勞動保險費、待業(yè)保險費、住房公積金、物業(yè)管理費、研究費用、提取保險保障基金等。
企業(yè)（金融）不應(yīng)設(shè)置“管理費用”科目。
二、本科目可按費用項目進行明細核算。
三、銷售費用的主要賬務(wù)處理。
（一）企業(yè)在銷售商品過程中發(fā)生的包裝費、保險費、展覽費和廣告費、運輸費、裝卸費等費用，借記本科目，貸記“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目。
（二）發(fā)生的為銷售本企業(yè)商品而專設(shè)的銷售機構(gòu)的職工薪酬、業(yè)務(wù)費等經(jīng)營費用，借記本科目，貸記“應(yīng)付職工薪酬”、“銀行存款”、“累計折舊”等科目。
四、期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無余額。

青茵 追問

2020-05-28 14:03

老師麻煩把主營業(yè)務(wù)成本也給解釋一下吧，辛苦啦

maize老師 解答

2020-05-28 14:07

6401 主營業(yè)務(wù)成本
一、本科目核算企業(yè)確認銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)收入時應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本。
二、本科目可按主營業(yè)務(wù)的種類進行明細核算。
三、主營業(yè)務(wù)成本的主要賬務(wù)處理。
（一）期（月）末，企業(yè)應(yīng)根據(jù)本期（月）銷售各種商品、提供各種勞務(wù)等實際成本，計算應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本，借記本科目，貸記“庫存商品”、“勞務(wù)成本”等科目。
采用計劃成本或售價核算庫存商品的，平時的營業(yè)成本按計劃成本或售價結(jié)轉(zhuǎn)，月末，還應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品應(yīng)分?jǐn)偟漠a(chǎn)品成本差異或商品進銷差價。
本期（月）發(fā)生的銷售退回，如已結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的，借記“庫存商品”等科目，貸記本科目。
（二）確認建造合同收入，按應(yīng)確認的合同費用，借記本科目，按應(yīng)確認的合同收入，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”科目，按其差額，借記或貸記“工程施工——合同毛利”科目。合同完工時，已計提存貨跌價準(zhǔn)備的，還應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)跌價準(zhǔn)備。
四、期末，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無余額。