企業(yè)購(gòu)入機(jī)器設(shè)備,不含稅價(jià)款為350萬元,采用直線法進(jìn)行攤銷,預(yù)計(jì)使用年限為十年,凈殘值為5%,企業(yè)選擇一次性扣除。應(yīng)怎樣調(diào)整納稅所得額?
完美的藍(lán)天
于2020-05-27 20:28 發(fā)布 ??1251次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱: 中級(jí)職稱
2020-05-27 20:48
您好,您在A105080里面的生產(chǎn)設(shè)備欄次的賬載金額里面正常填寫原值,本期折舊和本年折舊金額,然后計(jì)稅基礎(chǔ)里面填原值,稅收折舊金額里面填全額,累計(jì)折舊也是全額,然后納稅調(diào)整的金額就是全額減去本期計(jì)提的折舊的金額
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您好,您在A105080里面的生產(chǎn)設(shè)備欄次的賬載金額里面正常填寫原值,本期折舊和本年折舊金額,然后計(jì)稅基礎(chǔ)里面填原值,稅收折舊金額里面填全額,累計(jì)折舊也是全額,然后納稅調(diào)整的金額就是全額減去本期計(jì)提的折舊的金額
2020-05-27 20:48:20

?你好,年折舊率=2÷預(yù)計(jì)的折舊年限×100%,年折舊額=固定資產(chǎn)期初折余價(jià)值×年折舊率。
年折舊率=2*5*100%=40%
17年折舊=(950%2B36%2B14)*40%=400萬元
18年折舊=(950%2B36%2B14-400)*40%=240萬元
2020-12-15 11:33:49

你好,是做分錄嗎
借;固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸;固定資產(chǎn)
借;銀行存款 貸;固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)
借;營(yíng)業(yè)外收支 貸;固定資產(chǎn)清理
2017-09-21 17:36:26

是的,沒有發(fā)票進(jìn)項(xiàng)不能抵扣 所得稅也不的列支
2018-06-01 10:49:36

你好同學(xué),就是按扣除你分包出去的稅金來的,146萬分包額的稅金是42524.27
2020-01-03 10:05:28
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