老師,我報(bào)統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表,為什么流動(dòng)資金,和非流動(dòng)資金需要擴(kuò)大
小魚兒
于2020-05-27 10:43 發(fā)布 ??1384次瀏覽
- 送心意
靖曦老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-05-27 10:47
流動(dòng)資金在報(bào)表里的計(jì)算方法是:流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)—流動(dòng)負(fù)債
其中:
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)
=貨幣資金(=現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金)
+交易性金融資產(chǎn)
+應(yīng)收票據(jù)(=應(yīng)收票據(jù)-已貼現(xiàn)的)
+應(yīng)收賬款[=(應(yīng)收賬款+預(yù)收賬款)借方合計(jì)—壞賬準(zhǔn)備中應(yīng)收賬款的部分)]
+預(yù)付款項(xiàng)[=(應(yīng)付賬款+預(yù)付賬款)借方合計(jì)]
+應(yīng)收利息
+應(yīng)收股利
+其他應(yīng)收款(=其他應(yīng)收款-壞賬準(zhǔn)備中其他應(yīng)收款的部分)
+存貨[=庫存商品+原材料+在途物資+生產(chǎn)成本-存貨跌價(jià)準(zhǔn)備+/-材料成本差異]
+一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
+其他流動(dòng)資產(chǎn)
年流動(dòng)資金投資額(墊支數(shù))=本年流動(dòng)資金需用額-截至上年的流動(dòng)資金投資額 =本年流動(dòng)資金需用數(shù)-上年流動(dòng)資金需用數(shù)




