- 送心意
靖曦老師
職稱: 高級會計師,初級會計師,中級會計師
2020-05-27 10:47
流動資金在報表里的計算方法是:流動資金=流動資產(chǎn)—流動負債
其中:
流動資產(chǎn)合計
=貨幣資金(=現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金)
+交易性金融資產(chǎn)
+應(yīng)收票據(jù)(=應(yīng)收票據(jù)-已貼現(xiàn)的)
+應(yīng)收賬款[=(應(yīng)收賬款+預(yù)收賬款)借方合計—壞賬準(zhǔn)備中應(yīng)收賬款的部分)]
+預(yù)付款項[=(應(yīng)付賬款+預(yù)付賬款)借方合計]
+應(yīng)收利息
+應(yīng)收股利
+其他應(yīng)收款(=其他應(yīng)收款-壞賬準(zhǔn)備中其他應(yīng)收款的部分)
+存貨[=庫存商品+原材料+在途物資+生產(chǎn)成本-存貨跌價準(zhǔn)備+/-材料成本差異]
+一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
+其他流動資產(chǎn)
年流動資金投資額(墊支數(shù))=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額 =本年流動資金需用數(shù)-上年流動資金需用數(shù)
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流動資金在報表里的計算方法是:流動資金=流動資產(chǎn)—流動負債
其中:
流動資產(chǎn)合計
=貨幣資金(=現(xiàn)金%2B銀行存款%2B其他貨幣資金)
%2B交易性金融資產(chǎn)
%2B應(yīng)收票據(jù)(=應(yīng)收票據(jù)-已貼現(xiàn)的)
%2B應(yīng)收賬款[=(應(yīng)收賬款%2B預(yù)收賬款)借方合計—壞賬準(zhǔn)備中應(yīng)收賬款的部分)]
%2B預(yù)付款項[=(應(yīng)付賬款%2B預(yù)付賬款)借方合計]
%2B應(yīng)收利息
%2B應(yīng)收股利
%2B其他應(yīng)收款(=其他應(yīng)收款-壞賬準(zhǔn)備中其他應(yīng)收款的部分)
%2B存貨[=庫存商品%2B原材料%2B在途物資%2B生產(chǎn)成本-存貨跌價準(zhǔn)備%2B/-材料成本差異]
%2B一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
%2B其他流動資產(chǎn)
年流動資金投資額(墊支數(shù))=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額 =本年流動資金需用數(shù)-上年流動資金需用數(shù)
2020-05-27 10:47:02

貨幣資金和短期的應(yīng)收票據(jù)
2019-08-12 09:13:05

貨幣資金,應(yīng)收賬款,應(yīng)收票據(jù)
2015-11-13 16:57:42

你好, 流動資金不等于流動資產(chǎn),流動資金指企業(yè)全部的流動資產(chǎn),包括現(xiàn)金、存貨(材料、在制品、及成品)、應(yīng)收賬款、有價證券、預(yù)付款等項目。
流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債。
2019-04-03 09:33:58

你好 你主要是 遇到什么業(yè)務(wù)。這樣好判斷 。 一般資金的話是看你們流動資金的? ;是的?
2021-04-13 11:24:42
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