小林老師 解答

2020-05-27 08:16

增值稅可以在收入確認(rèn)是計算。

小林老師 解答

2020-05-27 08:17

若先開發(fā)票則先繳納增值稅，

S.cn 追問

2020-05-27 08:19

我是把收到的費用，一個學(xué)期6個月，平均分?jǐn)偟矫總€月，每個月確認(rèn)收入，這樣可以嗎？平板和服務(wù)是一體的，一個平板及服務(wù)是5000元

S.cn 追問

2020-05-27 08:19

只是分期確認(rèn)這5000元

小林老師 解答

2020-05-27 08:28

您好，您這是按照混合銷售處理，您的處理不準(zhǔn)確，商品銷售大多數(shù)情況下是一次性確認(rèn)收入。您分期確認(rèn)銷售商品收入不滿足收入準(zhǔn)則和增值稅的規(guī)定。

S.cn 追問

2020-05-27 08:37

像我們這種情況，應(yīng)在什么時候確認(rèn)收入及增值稅，因為平板及服務(wù)是一體的

S.cn 追問

2020-05-27 08:39

無票收入，因為針對的是學(xué)校內(nèi)學(xué)生家長，無法一張張開發(fā)票

小林老師 解答

2020-05-27 08:46

您好，您與業(yè)務(wù)溝通下，能否將銷售商品與提供服務(wù)單獨核算，這樣服務(wù)的稅率是6%，也能夠降低公司稅負(fù)。若無法區(qū)分，那只能銷售商品時確認(rèn)收入。

小林老師 解答

2020-05-27 08:47

對于無票收入，可以匯總無票申報。

S.cn 追問

2020-05-27 08:49

小規(guī)模納稅人，從去年下半學(xué)期到現(xiàn)在一直都是平均到每個月確認(rèn)收入的，沒有按混合銷售操作，現(xiàn)在我該怎么做

S.cn 追問

2020-05-27 08:50

平均到每個月，所以季度不夠繳納增值稅的條件，沒有繳稅

小林老師 解答

2020-05-27 08:52

您好，您的操作是人為調(diào)節(jié)稅負(fù)，您最好是將服務(wù)單獨從銷售商品區(qū)分，服務(wù)按月計算收入確認(rèn)合計的，商品就銷售時全額確認(rèn)收入。

S.cn 追問

2020-05-27 09:08

像我們這種，平板給學(xué)生使用了，就算是銷售平板的業(yè)務(wù)完成了嗎？

S.cn 追問

2020-05-27 09:09

若合同里寫到平板分期付款呢？

小林老師 解答

2020-05-27 09:22

您好，按照新收入準(zhǔn)則，會計確認(rèn)收入是控制權(quán)轉(zhuǎn)移，與是否收款分期無關(guān)。在銷售時，商品的控制權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移給使用方，滿足收入確認(rèn)條件。