王婷 追問

2020-05-27 05:24

老師，我5月份來這家公司，他們之前是代理記賬公司做的，原材料和周轉(zhuǎn)材料都沒設(shè)明細(xì)，我來這邊之后，買了金蝶軟件，要重新建賬，我想問下，初始余額是按她之前給我的科目余額表中的數(shù)據(jù)，還是我按照倉庫實(shí)際的原材料和周轉(zhuǎn)材料的數(shù)量金額錄入呢？還是按她的4月科目余額中的數(shù)據(jù)錄入初始余額，我開始做賬之后進(jìn)行調(diào)賬呢？

王婷 追問

2020-05-27 05:27

老師 那原材料盤盈出來的有7萬多 而管理費(fèi)用不足7萬 沖減的話 管理費(fèi)用就成負(fù)數(shù)了 怎么辦？

小林老師 解答

2020-05-27 05:27

您好，初始金額要跟4月期末科目余額一致，然后將差異在5月調(diào)整。不要直接在期初調(diào)整。

王婷 追問

2020-05-27 05:29

我已經(jīng)調(diào)整了初始余額了 那要全部刪掉？有兩三百種原材料和周轉(zhuǎn)材料呢 老師

王婷 追問

2020-05-27 05:30

原先原材料和周轉(zhuǎn)材料都為零 那我按原材料和周轉(zhuǎn)材料盤盈處理？沖減管理費(fèi)用？

小林老師 解答

2020-05-27 05:39

您好，為了保證各個期間資產(chǎn)負(fù)債表連續(xù)，最好不動期初金額，您的調(diào)整都在本期發(fā)生額調(diào)整。因沖減管理費(fèi)用為負(fù)數(shù)，建議通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整。

王婷 追問

2020-05-27 05:50

具體怎么做呢？分錄？老師

小林老師 解答

2020-05-27 06:02

您好，盤盈原材料參考分錄，借：原材料，貸：待處理財產(chǎn)損溢，經(jīng)審批后，借：待處理財產(chǎn)損溢，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配～未分配利潤。將原材料盤盈調(diào)整至以前年度。

王婷 追問

2020-05-27 06:11

原材料盤盈7萬多，有200多個原材料 要一個個寫到借方嗎？老師 有沒有什么簡化的辦法？

小林老師 解答

2020-05-27 07:17

您好，原材料明細(xì)您可以設(shè)置二級科目，并不一定要在一級科目體現(xiàn)。一級科目匯總金額或按項(xiàng)目分即可。