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送心意

小林老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-05-27 05:23

您好,盤盈原材料參考分錄,借:原材料,貸:待處理財產(chǎn)損溢,經(jīng)審批后,借:待處理財產(chǎn)損溢,貸:管理費(fèi)用(或借方紅字)。

王婷 追問

2020-05-27 05:24

老師,我5月份來這家公司,他們之前是代理記賬公司做的,原材料和周轉(zhuǎn)材料都沒設(shè)明細(xì),我來這邊之后,買了金蝶軟件,要重新建賬,我想問下,初始余額是按她之前給我的科目余額表中的數(shù)據(jù),還是我按照倉庫實際的原材料和周轉(zhuǎn)材料的數(shù)量金額錄入呢?還是按她的4月科目余額中的數(shù)據(jù)錄入初始余額,我開始做賬之后進(jìn)行調(diào)賬呢?

王婷 追問

2020-05-27 05:27

老師 那原材料盤盈出來的有7萬多 而管理費(fèi)用不足7萬 沖減的話 管理費(fèi)用就成負(fù)數(shù)了 怎么辦?

小林老師 解答

2020-05-27 05:27

您好,初始金額要跟4月期末科目余額一致,然后將差異在5月調(diào)整。不要直接在期初調(diào)整。

王婷 追問

2020-05-27 05:29

我已經(jīng)調(diào)整了初始余額了 那要全部刪掉?有兩三百種原材料和周轉(zhuǎn)材料呢 老師

王婷 追問

2020-05-27 05:30

原先原材料和周轉(zhuǎn)材料都為零 那我按原材料和周轉(zhuǎn)材料盤盈處理?沖減管理費(fèi)用?

小林老師 解答

2020-05-27 05:39

您好,為了保證各個期間資產(chǎn)負(fù)債表連續(xù),最好不動期初金額,您的調(diào)整都在本期發(fā)生額調(diào)整。因沖減管理費(fèi)用為負(fù)數(shù),建議通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整。

王婷 追問

2020-05-27 05:50

具體怎么做呢?分錄?老師

小林老師 解答

2020-05-27 06:02

您好,盤盈原材料參考分錄,借:原材料,貸:待處理財產(chǎn)損溢,經(jīng)審批后,借:待處理財產(chǎn)損溢,貸:以前年度損益調(diào)整,借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配~未分配利潤。將原材料盤盈調(diào)整至以前年度。

王婷 追問

2020-05-27 06:11

原材料盤盈7萬多,有200多個原材料 要一個個寫到借方嗎?老師 有沒有什么簡化的辦法?

小林老師 解答

2020-05-27 07:17

您好,原材料明細(xì)您可以設(shè)置二級科目,并不一定要在一級科目體現(xiàn)。一級科目匯總金額或按項目分即可。

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您好,盤盈原材料參考分錄,借:原材料,貸:待處理財產(chǎn)損溢,經(jīng)審批后,借:待處理財產(chǎn)損溢,貸:管理費(fèi)用(或借方紅字)。
2020-05-27 05:23:04
是的,這個是屬于周轉(zhuǎn)材料
2018-11-28 11:41:16
一般按周轉(zhuǎn)材料核算的
2019-12-31 09:57:19
你好!周轉(zhuǎn)材料也可以當(dāng)做原材料的。 實際操作中這些沒有必然的必須要計入哪個科目。都可以的
2017-07-18 10:07:50
您好,原材料:是企業(yè)用來生產(chǎn)的主要材料,構(gòu)成產(chǎn)品實體的。 周轉(zhuǎn)材料:相當(dāng)于以前的低值易耗品,數(shù)量大、金額低,不能計入固定資產(chǎn)科目核算的。
2016-11-21 21:08:06
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