水木清華 追問

2020-05-26 21:39

是的，1月至5月的累計折舊我都已經(jīng)算好了，就是上面的那個數(shù)字。我就想問一下，該歸入期初數(shù)據(jù)的哪個項(xiàng)目。

蔣傳音老師 解答

2020-05-26 21:42

管理費(fèi)用的計入管理費(fèi)用--折舊費(fèi)的借方和貸方發(fā)生額里面，生產(chǎn)成本的也是制造費(fèi)用的借方和貸方發(fā)生額，累計折舊的是貸方發(fā)生額

水木清華 追問

2020-05-26 21:43

老師，我問的是，我五月份建賬，需要把管理費(fèi)用的折舊，和生產(chǎn)成本的折舊填入期初數(shù)據(jù)的哪個項(xiàng)目

蔣傳音老師 解答

2020-05-26 21:49

您的意思是您啟用的項(xiàng)目核算的嗎

水木清華 追問

2020-05-26 21:50

老師啊，期初建賬的時候，不是只有資產(chǎn)類和負(fù)債類項(xiàng)目有余額嗎？管理費(fèi)用，生產(chǎn)成本里面不是沒有余額嗎？我問的就是1-5月計提的折舊，怎么辦？

蔣傳音老師 解答

2020-05-26 21:53

管理用的計入管理費(fèi)用--折舊費(fèi)（損益類科目）的借方和貸方發(fā)生額里面
生產(chǎn)用的也是制造費(fèi)用（成本類科目）的借方和貸方發(fā)生額
累計折舊（資產(chǎn)類科目，固定資產(chǎn)的備抵科目）的是貸方發(fā)生額

水木清華 追問

2020-05-27 09:30

老師，不是說期初只有資產(chǎn)類和所有者權(quán)益類有余額嗎？管理費(fèi)用是損益類科目，生產(chǎn)成本是成本類科目。不是期初無余額嗎？

蔣傳音老師 解答

2020-05-27 12:42

是的，這里不是期初余額，是本期借方和貸方發(fā)生額，您是年中建賬的，需要把1-5月份的借貸方發(fā)生額都錄入系統(tǒng)的