;)
甲公司于2016年12月31日將其某自用房屋用于對(duì)外出租，該房屋的成本為750萬元，預(yù)計(jì)使用年限為20年，轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)之前，已使用四年，甲公司按照年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為零，轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)核算后，預(yù)計(jì)能夠持續(xù)可靠取得該投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值，甲公司采用公允價(jià)值模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，轉(zhuǎn)換日，該房地產(chǎn)的公允價(jià)值為800萬元，假定稅法規(guī)定的折舊方法，折舊年限及凈殘值，與會(huì)計(jì)規(guī)定相同，同時(shí)，稅法規(guī)定，投資性房地產(chǎn)在持有期間公允價(jià)值的變動(dòng)，不計(jì)入應(yīng)納稅所得額，待處置時(shí)一并計(jì)入確定應(yīng)計(jì)入應(yīng)納應(yīng)納稅所得額的金額，該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)在2017年12月31日的公允價(jià)值為900萬元。甲公司，2017年度實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為8000萬元，試用的所得稅稅率為15%，從2018年開始試用的所得稅稅率為25%，不考慮其他因素，2017年應(yīng)交所得稅等于【8000-（900-800）-750\\20】*15%，2017年確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用等于【（900-800）+750\\20】*25%，我想問一下這個(gè)900-800是什么，還有第二個(gè)式子里為什么要加折舊額
喜悅的星星
于2020-05-26 17:15 發(fā)布 ??3488次瀏覽
-
孺子牛老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-05-26 17:33
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
加載中...
喜悅的星星 追問
2020-05-26 17:37
孺子牛老師 解答
2020-05-26 17:38