春暖花開 追問

2020-05-26 08:25

下期預(yù)提費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)完了，100萬票回來了，怎么做分，

樸老師 解答

2020-05-26 08:26

紅沖了預(yù)提的，然后按照發(fā)票再做開發(fā)成本

春暖花開 追問

2020-05-26 08:33

前期開發(fā)成本→預(yù)提，已轉(zhuǎn)完，已經(jīng)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了，沖的時(shí)候，借:什么100萬？負(fù)數(shù)，貨:應(yīng)付→暫估負(fù)100

樸老師 解答

2020-05-26 08:35

就是借開發(fā)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付-暫估負(fù)數(shù)
然后收到的發(fā)票
借開發(fā)成本
貸應(yīng)付賬款

春暖花開 追問

2020-05-26 17:27

但是，預(yù)提開發(fā)成本已轉(zhuǎn)完，余額已為0，沖的時(shí)候，沖預(yù)提開發(fā)成本，開發(fā)成本成為負(fù)數(shù)了？怎么

樸老師 解答

2020-05-26 17:35

你后面不是還得按照收到的發(fā)票做開發(fā)成本嗎

春暖花開 追問

2020-05-26 17:43

是的，但開發(fā)成本→預(yù)提明細(xì)負(fù)數(shù)，是不是得沖減一下？沖減至開發(fā)成本→有借方余額的二級明細(xì)？比如，這樣再做一筆分錄:借:開發(fā)成本→預(yù)提100萬，貸:開發(fā)成本一建筑安裝工程費(fèi)100萬

春暖花開 追問

2020-05-26 17:45

這樣，開發(fā)成本→預(yù)提，明細(xì)，余額為o，對嗎？

樸老師 解答

2020-05-26 17:45

你這個(gè)不用，你要是不放心可以把你之前的預(yù)提紅沖，其實(shí)是一樣的

春暖花開 追問

2020-05-26 17:46

不然的話，開發(fā)成本→預(yù)提明細(xì)借方，總是掛100萬的負(fù)

樸老師 解答

2020-05-26 17:52

可以，我給你說的方法是你收到發(fā)票之后這樣做就行了，如果金額一致，如果金額不一致那你就按照你說的來做

春暖花開 追問

2020-05-26 17:54

那我，回票的話，借:開發(fā)成本→預(yù)提負(fù)100萬，貸:應(yīng)付暫估負(fù)100萬，只做一筆就可以，開發(fā)成本→預(yù)提負(fù)100萬，不用管，最終，開發(fā)成本一級科目余額還是減少了這100萬，對嗎？老師，謝了

樸老師 解答

2020-05-26 17:56

不是，不少，你收到發(fā)票沖了預(yù)提的，你不是還得按照收到的發(fā)票做賬嗎

春暖花開 追問

2020-05-26 18:15

但，預(yù)提，沖完后，借方有開發(fā)成本→預(yù)提負(fù)100萬余額，而且，這預(yù)提的100萬已轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本了，

樸老師 解答

2020-05-26 18:16

你再按收到的發(fā)票入賬的哦，是一樣的

樸老師 解答

2020-05-26 18:16

他正好就抵消了哦

春暖花開 追問

2020-05-26 18:52

好的，謝了

樸老師 解答

2020-05-26 18:54

你好，你先別急著謝我哈，你明白了嗎

春暖花開 追問

2020-05-26 19:33

這樣，我從頭到尾說一遍，我建筑合同1300萬，票未到，我預(yù)提10%，建筑面積法結(jié)轉(zhuǎn)成本，第一個(gè)月①借:開發(fā)成本→預(yù)提130萬，貨:應(yīng)付→暫估130萬，②借:開發(fā)產(chǎn)品:100萬，貸:開發(fā)成本→預(yù)提100萬，③借:主營業(yè)務(wù)成本100萬，貸:開發(fā)產(chǎn)品100萬，笫二個(gè)月①借:開發(fā)產(chǎn)品30萬，貸:開發(fā)成本→預(yù)提30萬，第三個(gè)月，預(yù)提的130萬結(jié)轉(zhuǎn)完了，票也回來了，①借:開發(fā)成本→預(yù)提負(fù)130萬，貸:應(yīng)付→暫估負(fù)130萬，②借:開發(fā)成本→建筑安裝費(fèi)1300萬，貸:應(yīng)付→1300萬，這樣，第三個(gè)月月末開發(fā)成本余額為:(假設(shè)有基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)50萬)，那么，開發(fā)成本二級明細(xì)余額為:

春暖花開 追問

2020-05-26 19:37

，那么，開發(fā)成本二級明細(xì)余額為:開發(fā)成本→預(yù)提負(fù)100。開發(fā)成本→建筑安裝費(fèi)1300萬，開發(fā)成本→基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)50萬，這樣的話，開發(fā)成本一級科目余額為(1300萬+50萬-130萬)=1220萬

春暖花開 追問

2020-05-26 19:41

第4個(gè)月，①借:開發(fā)產(chǎn)品→80萬(假設(shè))貸:開發(fā)成本→建筑安裝60萬，貸:開發(fā)成本→基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)20萬，②借:主莒業(yè)務(wù)成本80萬，貨:開發(fā)產(chǎn)品80

春暖花開 追問

2020-05-26 19:46

開發(fā)成本→建筑安裝費(fèi)1300萬，結(jié)轉(zhuǎn)至(1300一130萬)=1170萬元，就正好轉(zhuǎn)完了，相當(dāng)于1300萬抵減了130元，回票后，又結(jié)轉(zhuǎn)了1170萬

樸老師 解答

2020-05-26 19:58

不用再結(jié)轉(zhuǎn)了，結(jié)轉(zhuǎn)一次就行了