云 追問(wèn)

2020-05-25 15:34

如果上任會(huì)計(jì)去年6月只錄入第一個(gè)固定資產(chǎn)分錄，第二個(gè)折舊分錄沒(méi)做，現(xiàn)在還可補(bǔ)做費(fèi)用，折舊分錄嗎？

大海老師 解答

2020-05-25 15:35

可以補(bǔ)做，涉及去年的分錄，在今年做賬，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整。

大海老師 解答

2020-05-25 15:37

但是你這個(gè)固定資產(chǎn)的金額有點(diǎn)大，一次性進(jìn)費(fèi)用合理嗎，公司財(cái)務(wù)制度里對(duì)固定資產(chǎn)的價(jià)格有具體界定嗎？

云 追問(wèn)

2020-05-25 15:46

20000元一次性進(jìn)費(fèi)用稅法不是準(zhǔn)許嗎？有規(guī)定哪些不允許一次折舊完嗎？

大海老師 解答

2020-05-25 15:50

您好，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊，這個(gè)是稅法上的規(guī)定。財(cái)務(wù)平時(shí)做賬得依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，正常計(jì)提折舊。

云 追問(wèn)

2020-05-25 16:02

賬務(wù)也可以一次進(jìn)費(fèi)用吧?這樣的話我開(kāi)始的分錄不是錯(cuò)誤的？

大海老師 解答

2020-05-25 16:07

如果您在賬務(wù)上一次性進(jìn)費(fèi)用，開(kāi)始的分錄是正確的。
這個(gè)其實(shí)在理論和現(xiàn)實(shí)中的處理是存在差異的，通常的做法是，稅法上一次性折舊，會(huì)計(jì)上正常計(jì)提折舊，但是有的地方的稅務(wù)局也會(huì)要求企業(yè)在賬務(wù)上一次性做進(jìn)費(fèi)用。具體還要看您當(dāng)?shù)囟悇?wù)局有沒(méi)有此項(xiàng)要求。

云 追問(wèn)

2020-05-25 16:36

如果上任會(huì)計(jì)去年6月只錄入第一個(gè)固定資產(chǎn)分錄，第二個(gè)折舊分錄沒(méi)做，我現(xiàn)在一定要補(bǔ)做嗎？不補(bǔ)做分錄有什么影響？

大海老師 解答

2020-05-25 16:39

老師的建議是賬務(wù)上還是正常每月計(jì)提折舊，現(xiàn)在要補(bǔ)做計(jì)提折舊的分錄。如果不補(bǔ)做分錄，無(wú)法正確核算固定資產(chǎn)的折舊額，財(cái)務(wù)報(bào)表也會(huì)不精確。