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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2020-05-25 13:57

借預付賬款 貸銀行,后續(xù)消費做借xx 貸預付賬款

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-05-25 14:00

老師,如果是這樣后面是不是買的東西還要貼明細啊,這個如果是送給客戶的呢??謝謝

maize老師 解答

2020-05-25 14:03

是的,送客戶做借銷售費用 業(yè)務招待費 貸預付賬款 應交個人所得稅,代扣個稅做借應交個人所得稅貸銀行

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-05-25 14:13

老師,我做的是,借銷售費用,貸現(xiàn)金,這樣不對嗎?為什么帶預付賬款呢?老師我不太明白哦,謝謝

maize老師 解答

2020-05-25 14:22

你之前不是充值嗎,這個需要先通過預付充值卡,這個,后面送客戶沖掉預付這個

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-05-25 14:24

老師,還有個個人所得稅嗎

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-05-25 14:28

老師,也就是天貓超市的購物卡呢

maize老師 解答

2020-05-25 14:35

京天潤金百投資集團有限責任公司
 
  決定書編號:三稽稅稽罰〔2018〕1號
 
  處罰類別:罰款
 
  處罰事由:1、該單位以購物卡及實物形式贈送外單位人員禮品,未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅;
 
  2、該單位以購物卡形式發(fā)放給本單位員工防暑降溫費,未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅;
 
  3、該單位發(fā)放給本單位員工購物卡,未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅
 
  處罰依據(jù):《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十九條
 
  行政相對人名稱:北京天潤金百投資集團有限責任公司
 
  統(tǒng)一社會信用代碼:91110000746746482W
 
  組織機構代碼:746746482
 
  工商登記碼:1100001105210
 
  稅務登記號:110103746746482
 
  居民身份證號:11010619571105****
 
  法定代表人姓名:陳志達
 
  法人身份證號:
 
  處罰結果:罰款38746.57元(備注:僅僅是罰款,未算代扣代繳個稅)
 
  處罰生效期:2018-1-19
 
  處罰截止期:2099-12-31
 
  處罰機關:北京市地方稅務局第三稽查局
 
  當前狀態(tài):0
 
  地方編碼:110103
 
  附:企業(yè)購買預付卡所得稅稅前如何扣除?
 
  答:對于企業(yè)購買、充值預付卡,應在業(yè)務實際發(fā)生時稅前扣除。按照購買或充值、發(fā)放和使用等不同情形進行以下稅務處理:
 
  (1)在購買或充值環(huán)節(jié),預付卡應作為企業(yè)的資產(chǎn)進行管理,購買或充值時發(fā)生的相關支出不得稅前扣除;
 
  (2)在發(fā)放環(huán)節(jié),憑相關內外部憑證,證明預付卡所有權已發(fā)生轉移的,根據(jù)使用用途進行歸類,按照稅法規(guī)定進行稅前扣除(如:發(fā)放給職工的可作為工資、福利費,用于交際應酬的作為業(yè)務招待費進行稅前扣除);
 
  (3)本企業(yè)內部使用的預付卡,在相關支出實際發(fā)生時,憑相關憑證在稅前扣除。http://www.shui5.cn/article/49/118410.html

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-05-25 14:58

老師,如果是金額少呢,幾百塊錢,也有個人所得稅嗎

maize老師 解答

2020-05-25 15:05

需要,要不就不要做賬,你不扣個稅就不做,做就有風險,不扣話

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-05-25 15:15

謝謝老師,稅應該怎么扣,扣多少呢

maize老師 解答

2020-05-25 15:24

按這個金額20% 扣個稅這個,

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相關問題討論
借預付賬款 貸銀行,后續(xù)消費做借xx 貸預付賬款
2020-05-25 13:57:47
您好,這個福利費正常說是需要繳納個人所得稅的,但是實際像這種情況,各地規(guī)定不一樣,有的地方是不扣個稅的
2020-07-30 09:17:48
可以要求開票的
2015-11-18 12:06:26
這種預付卡只能計入預付賬款 不可以直接計入成本費用科目
2020-06-24 16:06:52
借 預付賬款-充值卡 貸 銀行存款 借 管理費用等-業(yè)務招待費 貸 預付賬款-充值卡
2018-10-17 09:19:17
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