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送心意

maize老師

職稱初級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2020-05-25 13:57

借預(yù)付賬款 貸銀行,后續(xù)消費(fèi)做借xx 貸預(yù)付賬款

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-05-25 14:00

老師,如果是這樣后面是不是買的東西還要貼明細(xì)啊,這個(gè)如果是送給客戶的呢??謝謝

maize老師 解答

2020-05-25 14:03

是的,送客戶做借銷售費(fèi)用 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸預(yù)付賬款 應(yīng)交個(gè)人所得稅,代扣個(gè)稅做借應(yīng)交個(gè)人所得稅貸銀行

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-05-25 14:13

老師,我做的是,借銷售費(fèi)用,貸現(xiàn)金,這樣不對嗎?為什么帶預(yù)付賬款呢?老師我不太明白哦,謝謝

maize老師 解答

2020-05-25 14:22

你之前不是充值嗎,這個(gè)需要先通過預(yù)付充值卡,這個(gè),后面送客戶沖掉預(yù)付這個(gè)

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-05-25 14:24

老師,還有個(gè)個(gè)人所得稅嗎

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-05-25 14:28

老師,也就是天貓超市的購物卡呢

maize老師 解答

2020-05-25 14:35

京天潤金百投資集團(tuán)有限責(zé)任公司
 
  決定書編號:三稽稅稽罰〔2018〕1號
 
  處罰類別:罰款
 
  處罰事由:1、該單位以購物卡及實(shí)物形式贈(zèng)送外單位人員禮品,未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅;
 
  2、該單位以購物卡形式發(fā)放給本單位員工防暑降溫費(fèi),未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅;
 
  3、該單位發(fā)放給本單位員工購物卡,未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅
 
  處罰依據(jù):《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十九條
 
  行政相對人名稱:北京天潤金百投資集團(tuán)有限責(zé)任公司
 
  統(tǒng)一社會信用代碼:91110000746746482W
 
  組織機(jī)構(gòu)代碼:746746482
 
  工商登記碼:1100001105210
 
  稅務(wù)登記號:110103746746482
 
  居民身份證號:11010619571105****
 
  法定代表人姓名:陳志達(dá)
 
  法人身份證號:
 
  處罰結(jié)果:罰款38746.57元(備注:僅僅是罰款,未算代扣代繳個(gè)稅)
 
  處罰生效期:2018-1-19
 
  處罰截止期:2099-12-31
 
  處罰機(jī)關(guān):北京市地方稅務(wù)局第三稽查局
 
  當(dāng)前狀態(tài):0
 
  地方編碼:110103
 
  附:企業(yè)購買預(yù)付卡所得稅稅前如何扣除?
 
  答:對于企業(yè)購買、充值預(yù)付卡,應(yīng)在業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生時(shí)稅前扣除。按照購買或充值、發(fā)放和使用等不同情形進(jìn)行以下稅務(wù)處理:
 
  (1)在購買或充值環(huán)節(jié),預(yù)付卡應(yīng)作為企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行管理,購買或充值時(shí)發(fā)生的相關(guān)支出不得稅前扣除;
 
  (2)在發(fā)放環(huán)節(jié),憑相關(guān)內(nèi)外部憑證,證明預(yù)付卡所有權(quán)已發(fā)生轉(zhuǎn)移的,根據(jù)使用用途進(jìn)行歸類,按照稅法規(guī)定進(jìn)行稅前扣除(如:發(fā)放給職工的可作為工資、福利費(fèi),用于交際應(yīng)酬的作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行稅前扣除);
 
  (3)本企業(yè)內(nèi)部使用的預(yù)付卡,在相關(guān)支出實(shí)際發(fā)生時(shí),憑相關(guān)憑證在稅前扣除。http://www.shui5.cn/article/49/118410.html

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-05-25 14:58

老師,如果是金額少呢,幾百塊錢,也有個(gè)人所得稅嗎

maize老師 解答

2020-05-25 15:05

需要,要不就不要做賬,你不扣個(gè)稅就不做,做就有風(fēng)險(xiǎn),不扣話

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-05-25 15:15

謝謝老師,稅應(yīng)該怎么扣,扣多少呢

maize老師 解答

2020-05-25 15:24

按這個(gè)金額20% 扣個(gè)稅這個(gè),

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借預(yù)付賬款 貸銀行,后續(xù)消費(fèi)做借xx 貸預(yù)付賬款
2020-05-25 13:57:47
您好,這個(gè)福利費(fèi)正常說是需要繳納個(gè)人所得稅的,但是實(shí)際像這種情況,各地規(guī)定不一樣,有的地方是不扣個(gè)稅的
2020-07-30 09:17:48
可以要求開票的
2015-11-18 12:06:26
這種預(yù)付卡只能計(jì)入預(yù)付賬款 不可以直接計(jì)入成本費(fèi)用科目
2020-06-24 16:06:52
借 預(yù)付賬款-充值卡 貸 銀行存款 借 管理費(fèi)用等-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸 預(yù)付賬款-充值卡
2018-10-17 09:19:17
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