胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-05-25 14:00

老師，如果是這樣后面是不是買的東西還要貼明細啊，這個如果是送給客戶的呢？？謝謝

maize老師 解答

2020-05-25 14:03

是的，送客戶做借銷售費用 業(yè)務招待費 貸預付賬款 應交個人所得稅，代扣個稅做借應交個人所得稅貸銀行

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-05-25 14:13

老師，我做的是，借銷售費用，貸現(xiàn)金，這樣不對嗎？為什么帶預付賬款呢？老師我不太明白哦，謝謝

maize老師 解答

2020-05-25 14:22

你之前不是充值嗎，這個需要先通過預付充值卡，這個，后面送客戶沖掉預付這個

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-05-25 14:24

老師，還有個個人所得稅嗎

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-05-25 14:28

老師，也就是天貓超市的購物卡呢

maize老師 解答

2020-05-25 14:35

京天潤金百投資集團有限責任公司
 
  決定書編號：三稽稅稽罰〔2018〕1號
 
  處罰類別：罰款
 
  處罰事由：1、該單位以購物卡及實物形式贈送外單位人員禮品，未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅；
 
  2、該單位以購物卡形式發(fā)放給本單位員工防暑降溫費,未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅；
 
  3、該單位發(fā)放給本單位員工購物卡，未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅
 
  處罰依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十九條
 
  行政相對人名稱：北京天潤金百投資集團有限責任公司
 
  統(tǒng)一社會信用代碼：91110000746746482W
 
  組織機構代碼：746746482
 
  工商登記碼：1100001105210
 
  稅務登記號：110103746746482
 
  居民身份證號：11010619571105****
 
  法定代表人姓名：陳志達
 
  法人身份證號：
 
  處罰結果：罰款38746.57元（備注：僅僅是罰款，未算代扣代繳個稅）
 
  處罰生效期：2018-1-19
 
  處罰截止期：2099-12-31
 
  處罰機關：北京市地方稅務局第三稽查局
 
  當前狀態(tài)：0
 
  地方編碼：110103
 
  附：企業(yè)購買預付卡所得稅稅前如何扣除？
 
  答：對于企業(yè)購買、充值預付卡,應在業(yè)務實際發(fā)生時稅前扣除。按照購買或充值、發(fā)放和使用等不同情形進行以下稅務處理：
 
  （1）在購買或充值環(huán)節(jié)，預付卡應作為企業(yè)的資產(chǎn)進行管理，購買或充值時發(fā)生的相關支出不得稅前扣除；
 
  （2）在發(fā)放環(huán)節(jié)，憑相關內外部憑證，證明預付卡所有權已發(fā)生轉移的，根據(jù)使用用途進行歸類，按照稅法規(guī)定進行稅前扣除（如：發(fā)放給職工的可作為工資、福利費，用于交際應酬的作為業(yè)務招待費進行稅前扣除）；
 
  （3）本企業(yè)內部使用的預付卡，在相關支出實際發(fā)生時，憑相關憑證在稅前扣除。http://www.shui5.cn/article/49/118410.html

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-05-25 14:58

老師，如果是金額少呢，幾百塊錢，也有個人所得稅嗎

maize老師 解答

2020-05-25 15:05

需要，要不就不要做賬，你不扣個稅就不做，做就有風險，不扣話

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-05-25 15:15

謝謝老師，稅應該怎么扣，扣多少呢

maize老師 解答

2020-05-25 15:24

按這個金額20% 扣個稅這個，