藝吖 追問(wèn)

2020-05-25 13:55

意思是把去年的增值稅（進(jìn)項(xiàng)）的帳先用以前年度損益調(diào)整，反沖回來(lái)，等這個(gè)月勾選抵扣就做一筆正的分錄？

QQ老師 解答

2020-05-25 14:03

你好！是的可以這樣理解，

藝吖 追問(wèn)

2020-05-25 14:05

老師，這樣還是有問(wèn)題的，因?yàn)橹皶?huì)計(jì)把實(shí)際認(rèn)證的幾張發(fā)票沒(méi)有做帳，把沒(méi)有認(rèn)證的發(fā)票卻做帳了，如果調(diào)沒(méi)有認(rèn)證發(fā)票的帳，那實(shí)際已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票怎么弄？

QQ老師 解答

2020-05-25 14:13

你好，你到底做沒(méi)做賬？沒(méi)做賬的話(huà)就按今年的做。

藝吖 追問(wèn)

2020-05-25 14:15

簡(jiǎn)單的說(shuō)，去年會(huì)計(jì)做帳的時(shí)候有幾張抵扣的票沒(méi)有做帳，卻把沒(méi)有認(rèn)證的票給做到憑證里了，這樣增值稅進(jìn)項(xiàng)就跟實(shí)際抵扣的不平，她又通過(guò)費(fèi)用的專(zhuān)票把進(jìn)項(xiàng)調(diào)平的

藝吖 追問(wèn)

2020-05-25 14:16

那我今年增值稅進(jìn)項(xiàng)怎么調(diào)帳？

QQ老師 解答

2020-05-25 14:18

如果是去年做過(guò)帳的，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，如果是沒(méi)做過(guò)帳的，今年直接做正常的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣就可以。

藝吖 追問(wèn)

2020-05-25 14:20

我如果把去年實(shí)際抵扣沒(méi)有做帳的進(jìn)項(xiàng)票，做到今年里，那我今年的增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅的帳不就有問(wèn)題了？

QQ老師 解答

2020-05-25 14:24

你去年不是在申報(bào)表上填寫(xiě)抵扣了嗎？今年做就可以了。這樣申報(bào)表數(shù)據(jù)和賬上才可以對(duì)上

藝吖 追問(wèn)

2020-05-25 14:30

那就是去年有問(wèn)題的（做漏和做錯(cuò)的進(jìn)項(xiàng)稅額）分錄都通過(guò)以前年度損益調(diào)整，最后轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里去？

QQ老師 解答

2020-05-25 14:35

以前年度損益調(diào)整科目只代替損益類(lèi)科目應(yīng)交稅費(fèi)不屬于損益類(lèi)科目，用原分錄就可以了。

藝吖 追問(wèn)

2020-05-25 14:39

原來(lái)錯(cuò)誤的分錄是買(mǎi)原材料，借：原材料，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；貸：銀行存款，可是原材料最后都結(jié)轉(zhuǎn)到成本了，那今年調(diào)整過(guò)來(lái)的分錄具體怎么做呢

QQ老師 解答

2020-05-25 16:48

您好，原材料如果轉(zhuǎn)入準(zhǔn)備業(yè)務(wù)成本的話(huà)，這個(gè)金額需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整，但是應(yīng)交稅費(fèi)科目不用