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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-05-25 08:12

您好
這種的話 只能根據(jù)收款收據(jù)先入賬 匯算清繳的時候納稅調(diào)整

薇薇 追問

2020-05-25 08:14

老師,匯算清繳是每個季度還是???

薇薇 追問

2020-05-25 08:14

您說的匯算清繳在哪個系統(tǒng)???

bamboo老師 解答

2020-05-25 08:16

匯算清繳是一個年度做一次 在電子稅務(wù)局

薇薇 追問

2020-05-25 08:16

好的,謝謝老師!拜拜

bamboo老師 解答

2020-05-25 08:17

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

薇薇 追問

2020-05-25 08:18

好的,老師o(^o^)o

bamboo老師 解答

2020-05-25 08:18

嗯呢 我先回復(fù)一下哈 不然系統(tǒng)一直提示我沒有回復(fù)

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相關(guān)問題討論
您好 這種的話 只能根據(jù)收款收據(jù)先入賬 匯算清繳的時候納稅調(diào)整
2020-05-25 08:12:56
你好 想替票就按發(fā)票做賬
2019-09-18 14:15:20
加工的米收回來銷售對嗎 支付的是加工費 借委托加工物資 貸銀行存款
2019-03-27 10:42:39
調(diào)出是銷售嗎?還是以后還歸還
2019-05-05 18:46:05
五月做賬調(diào)整 超出購物卡面值收款: 您的處理方式是正確的,當(dāng)客戶使用購物卡并支付超出面值的金額時,應(yīng)記作預(yù)收賬款的增加。 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款-五月購物卡額外 購物卡購買的商品: 這里需要注意,由于購物卡是預(yù)付費性質(zhì),且購物卡銷售時并未立即確認收入,因此在客戶實際使用購物卡購買商品時,不應(yīng)直接減少庫存商品,而應(yīng)作為遞延收益或預(yù)收賬款的一部分進行處理。但考慮到簡化處理,您可以選擇在客戶使用購物卡時直接確認收入(如果符合收入確認條件),同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。不過,按照您的描述,這里可能需要稍作調(diào)整以反映遞延性質(zhì)。 一種更準確的做法是在銷售商品時,先確認收入,但保持庫存商品不變,直到月底或適當(dāng)時機再進行成本結(jié)轉(zhuǎn)(如果系統(tǒng)支持)。不過,既然您已經(jīng)這樣做了,我們可以接受這種簡化的處理方式,但請注意在報表附注中說明。 借:預(yù)收賬款-五月購物卡(或其他相關(guān)科目,視您公司具體設(shè)置而定) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 同時,結(jié)轉(zhuǎn)成本(如果系統(tǒng)允許實時結(jié)轉(zhuǎn)) 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 六月做賬 確認購物卡銷售收入: 在六月,當(dāng)您收到三家公司的發(fā)票并確認收入時,應(yīng)首先沖銷之前可能已經(jīng)在五月確認的預(yù)收賬款(如果五月已經(jīng)按上述方式處理)。如果五月未確認收入,則直接按發(fā)票金額確認收入。 借:預(yù)收賬款 - 五月購物卡(如果五月已確認部分收入) 預(yù)收賬款-五月購物卡額外 銀行存款(或應(yīng)收賬款,如果未全額收到) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 在確認收入的同時,應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)與這些收入相對應(yīng)的商品成本。 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 總結(jié) 確保收入確認符合會計準則,即商品控制權(quán)已轉(zhuǎn)移給客戶,并且收入金額能夠可靠計量。 成本結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)與收入確認相匹配,確保利潤計算的準確性。 如果購物卡銷售涉及復(fù)雜的遞延收入處理,建議建立專門的遞延收入科目進行核算。 報表附注中應(yīng)詳細披露購物卡銷售的相關(guān)會計政策和估計方法,以便報表使用者理解公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
2024-07-06 03:46:22
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