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送心意

閻老師

職稱中級會計(jì)師

2020-05-24 17:38

你們支付的租金做營業(yè)成本,收到的租金做營業(yè)收入,分別收取和開具增值稅發(fā)票。

小薇 追問

2020-05-24 18:12

我們單純租賃設(shè)備和租賃設(shè)備帶施工  開的增值稅專用發(fā)票稅點(diǎn)有區(qū)別嗎  我們是一般納稅人

閻老師 解答

2020-05-24 18:18

根據(jù)財稅(2016)140號第十六條的規(guī)定,納稅人將建筑施工設(shè)備出租給他人使用并配備操作人員的,按照建筑服務(wù)繳納增值稅。一般納稅人按照9%繳納增值稅,小規(guī)模納稅人或建筑服務(wù)老項(xiàng)目按照3%繳納增值稅。
因此,一般納稅人出租建筑施工設(shè)備配備有操作人員的,在簽訂租賃合同時一定要注意,在租賃合同中注明租金總金額,且設(shè)備出租方配備有操作人員,如果沒有體現(xiàn)出配備有操作人員的,應(yīng)按照有形動產(chǎn)租賃交納增值稅,執(zhí)行16%的稅率。

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你們支付的租金做營業(yè)成本,收到的租金做營業(yè)收入,分別收取和開具增值稅發(fā)票。
2020-05-24 17:38:26
你好,只是從事的施工內(nèi)容不同,賬務(wù)處理是一樣的
2018-12-12 15:05:54
你好,同學(xué)。 你這就是服務(wù)業(yè)的處理,正常的施工成本計(jì)工程施工的成本,按完工進(jìn)度確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。
2020-04-10 09:00:07
1.每月根據(jù)確認(rèn)的產(chǎn)值確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本。 借:主營業(yè)務(wù)成本 工程施工——合同毛利 貸:主營業(yè)務(wù)收入 2.年末根據(jù)工程部核實(shí)的項(xiàng)目進(jìn)行收入和成本的調(diào)整(調(diào)減用負(fù)數(shù)) 借:主營業(yè)務(wù)成本 工程施工——合同毛利 貸:主營業(yè)務(wù)收入 3.工程完工后,應(yīng)根據(jù)決算文件,扣除以前年度確認(rèn)的收入和成本,來確認(rèn)當(dāng)期收入和成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 工程施工——合同毛利 貸:主營業(yè)務(wù)收入
2019-04-15 10:28:17
借:間接費(fèi)用    貸:銀行存款
2017-11-02 21:15:05
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