靜詩思 追問

2020-05-24 14:58

彌補虧損不是有5年，會計上本來2019年就不要交稅的呢，你這邊5年從哪一年開始起算的呢

蔣飛老師 解答

2020-05-24 14:58

第三是指超過虧損彌補期限的虧損，需要用稅后利潤彌補虧損的

靜詩思 追問

2020-05-24 15:14

老師，你的意思是2018年是就是第5年了，所以2019年是不能彌補虧損，所以2019年繳納的企業(yè)所得稅是80*0.25=40，2020年還可以彌補虧損20嗎

靜詩思 追問

2020-05-24 15:39

不對，彌補2019年的虧損的話，應(yīng)該2019年不用繳納所得稅

蔣飛老師 解答

2020-05-24 15:43

第三是指超過虧損彌補期限的虧損，需要用稅后利潤彌補虧損的
（稅后彌補超5年的虧損）

靜詩思 追問

2020-05-24 15:48

老師，會計做賬的時候好像過了5年就不能彌補了，除非2020年再虧損，又一個5年，這個和會計上不一樣嗎，謝謝老師

蔣飛老師 解答

2020-05-24 15:50

過了5年就不能（稅前）彌補了

蔣飛老師 解答

2020-05-24 15:51

可以用稅后利潤彌補，就是交過企業(yè)所得稅后的利潤彌補。

靜詩思 追問

2020-05-24 15:56

老師，稅后利潤彌補，那假如2020年的利潤是75萬，那2020年繳納所得稅應(yīng)該怎么算呢，你不是2019年還有100-80=20。

蔣飛老師 解答

2020-05-24 16:02

2020年應(yīng)交企業(yè)所得稅80*25%=20

蔣飛老師 解答

2020-05-24 16:03

超過5年未彌補虧損用2020年稅后利潤80-20=60（從60里面減掉）

蔣飛老師 解答

2020-05-24 16:05

未分配利潤余額=-100+80+80-20=40

靜詩思 追問

2020-05-24 16:06

老師還有20萬未彌補，好像也沒什么用，又不能在稅前彌補，

蔣飛老師 解答

2020-05-24 16:12

是的，不給稅前彌補了

蔣飛老師 解答

2020-05-24 16:13

未分配利潤余額=-100 ?80 ?80-20=40

靜詩思 追問

2020-05-24 16:14

哦直接調(diào)整到未分配利潤科目了

蔣飛老師 解答

2020-05-24 16:16

是的，未彌補虧損20不能抵稅了