企業(yè)采購10萬的原材料，開具了10萬的發(fā)票，因材料有些問題，發(fā)生折讓，最后應(yīng)付9萬元，那請問這1萬元記在哪？沖回原材料嗎？

答： 既然發(fā)票開了，最好隔月銷售方做折扣處理，否則會很麻煩。如果是隔月做折扣處理，這個月的材料成本還是10萬。 下個月假設(shè)您公司購買了價值20萬貨物，銷售方當(dāng)然要以折扣的名義給您公司折扣1萬，下個月您取得的發(fā)票就是19萬，就給找回來了。 如果您非要說，我下個月不和他們合作了，必須這個月改正，那對方得配合開票，您取得的發(fā)票最終就是9萬的，當(dāng)然材料成本是9萬。 如果對方不配合，您還給了錢了。 那您這個月得到的發(fā)票是10萬，付款是9萬，您可以做出說明，按照9萬確認(rèn)材料成本，雖然按照10萬做基數(shù)抵扣了增值稅，但是會計可以賬務(wù)處理按照9萬的基數(shù)進進項稅額，這個稅務(wù)局不會管。如果您還是覺得不依法合規(guī)，您可以把這個情況和稅務(wù)局說明，但是這樣做是不符合商業(yè)常規(guī)的，估計您公司老板不會同意的。

采購方:銷售折讓，折讓發(fā)票的處理問題

答： 你好 借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

收到采購開具的發(fā)票（折讓返利不開票，沖減下次貨款）折讓這筆怎么入賬？

答： 這次折讓不開票且尚未發(fā)生，說明這次銷售是原價銷售還按照原價計入收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本；下次貨款發(fā)生時，如果體現(xiàn)出折讓，那么必須在一張發(fā)票上注明銷售額和折讓額，以凈值計入收入。