吖頭 追問

2020-05-23 14:51

老師，我們是小規(guī)模納稅人，應交稅費后面應該沒有銷項吧？借:應收賬款是款項還沒有收到吧，等收到款項是借:銀行存款，貸:應收賬款嗎

趙海龍老師 解答

2020-05-23 14:55

小規(guī)模納稅人的話是簡易計征
借:應收賬款是款項還沒有收到吧，等收到款項是借:銀行存款，貸:應收賬款嗎

對的

吖頭 追問

2020-05-23 14:58

老師，我們是直接有工程款進來的，可以直接做成，借:銀行存款嗎？應收賬款這個科目必須要用到嗎？能給我解釋一下嗎

趙海龍老師 解答

2020-05-23 15:05

可以直接做，但為了管理方便一般需要通過應收賬款過度一下查賬的話會比較方便

吖頭 追問

2020-05-23 15:08

就是說當有工程款進來的時候，我先做借:應收賬款，在做借:銀行存款嗎

趙海龍老師 解答

2020-05-23 15:17

是的，就是這個意思，以后查詢的實惠可以再應收賬面明細賬進行查詢

吖頭 追問

2020-05-23 15:20

嗯，好的，謝謝老師，那當我們分包出去的時候，給分包商打款，都是打給個人的，分包商也不給我們開發(fā)票，那這個怎么做分錄呢

趙海龍老師 解答

2020-05-23 15:20

分包商應該給你們開發(fā)票的啊，。不開票你怎么進項賬務處理

吖頭 追問

2020-05-23 15:22

老師，就是沒有開發(fā)票呢，轉賬都是公對私的，所以我也不知道這個分錄怎么做

趙海龍老師 解答

2020-05-23 15:29

只能按照借款處理或者預付賬款。沒有好辦法

吖頭 追問

2020-05-23 15:31

能把這個分錄寫給我嗎？

趙海龍老師 解答

2020-05-23 15:32

借：預付賬款
貸：銀行存款

吖頭 追問

2020-05-23 15:34

那一直掛預付賬款也不行吧？以后怎么辦呢

趙海龍老師 解答

2020-05-23 15:35

這個沒法處理的，就跟你賬上掛賬的其他應收款一樣，有的很長時間也無法下賬

吖頭 追問

2020-05-23 15:37

那我可以做借:主營業(yè)務成本，貸:應付賬款嗎

趙海龍老師 解答

2020-05-23 15:39

沒有發(fā)票呢，有沒有其他可以證明的手續(xù)呢

吖頭 追問

2020-05-23 15:40

有收據(jù)呢，這樣可以嗎

趙海龍老師 解答

2020-05-23 15:42

收據(jù)，合同，以及公司已經(jīng)注銷或者破產(chǎn)的證明這一可以稅前扣除