yanly_xie 追問

2020-05-22 11:53

但是這個(gè)月只有收款開票，但是沒有收到商品，怎么做呢

鄒老師 解答

2020-05-22 11:54

你好
購進(jìn)的商品，貸； 庫存商品，貸；銀行存款等科目
銷售，借；銀行存款等科目    ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務(wù)成本  ， 貸；庫存商品

yanly_xie 追問

2020-05-22 11:56

可是老師，我們的庫存一直是平的，都是收多少庫存做多少成本的，但是這個(gè)月沒有收到庫存，就收到了貨單

鄒老師 解答

2020-05-22 11:58

你好，做了上面的分錄，庫存也是平的啊，沒有庫存商品余額啊

yanly_xie 追問

2020-05-22 11:59

可是這個(gè)月沒有購進(jìn)商品，但是開了銷項(xiàng)發(fā)票

鄒老師 解答

2020-05-22 12:00

你好，實(shí)質(zhì)是有購進(jìn)的，如果都沒有購進(jìn)，就無法實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售開具發(fā)票的

yanly_xie 追問

2020-05-22 12:00

那就無法做賬了嗎

鄒老師 解答

2020-05-22 12:01

你好，不是無法做賬，而是應(yīng)當(dāng)按這個(gè)過程做分錄
購進(jìn)的商品，貸； 庫存商品，貸；銀行存款等科目
銷售，借；銀行存款等科目 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫存商品

yanly_xie 追問

2020-05-22 12:11

那現(xiàn)在要怎么做？我確實(shí)也沒有購進(jìn)貨物的

鄒老師 解答

2020-05-22 12:12

你好，我確實(shí)也沒有購進(jìn)貨物的，那你這個(gè)是怎么實(shí)現(xiàn)銷售的呢？（能說明沒有購進(jìn)卻實(shí)現(xiàn)了銷售的做法嗎？）

yanly_xie 追問

2020-05-22 13:54

老師好，我也是剛接手這小規(guī)模公司、因?yàn)橥赓~庫存一直做平了，事實(shí)上是有庫存的，因?yàn)閹齑媸菦]有發(fā)票的，所以他們一直是沒做外賬入庫處理的，之前都是入多少結(jié)轉(zhuǎn)多少、老板有時(shí)候也會(huì)代開發(fā)票，所以、老師我需要怎么做、

鄒老師 解答

2020-05-22 13:59

你好，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生情況做相應(yīng)分錄就是了
需要有庫存，才可以 對(duì)外銷售貨物，才可以開具銷售發(fā)票的

yanly_xie 追問

2020-05-22 14:14

老師，我需要做盤盈入庫，但是都沒有發(fā)票的，也是可以入庫的嗎？

鄒老師 解答

2020-05-22 14:18

你好，盤盈不需要發(fā)票，只需要根據(jù)盤點(diǎn)表就可以入賬了

yanly_xie 追問

2020-05-22 14:38

老師好，我可以這樣做嗎？借庫存商品，貸其他應(yīng)付款--法人
用法人的私戶買了一批貨，沒有發(fā)票但是有送貨單的。

鄒老師 解答

2020-05-22 14:41

你好，可以這樣做分錄，沒有發(fā)票匯算清繳的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)的成本需要做納稅調(diào)增處理

yanly_xie 追問

2020-05-22 14:59

老師好，匯算清繳的時(shí)候，沒發(fā)票的有稅收比例嗎？10000的賬面需要交多少的呢？

鄒老師 解答

2020-05-22 15:03

你好，沒發(fā)票的有稅收比例，這里的稅收比例是什么意思？
如果本來就是盈利的，納稅調(diào)增10000，那補(bǔ)交的所得稅=10000*所得稅稅率