柒月
于2020-05-21 17:08 發(fā)布 ??986次瀏覽
蔣飛老師
職稱： 注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
2020-05-21 17:32
老師，建筑行業(yè)開票確認(rèn)收入，根據(jù)實際成本結(jié)轉(zhuǎn)，19年7月之后沒有收入但是成本結(jié)轉(zhuǎn)了，導(dǎo)致利潤虧損400多萬?，F(xiàn)在匯算清繳不想退預(yù)交所得稅，所以把之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本在12月沖回進(jìn)入工程施工了，去稅局更正4季度財務(wù)報表。老師幫我看下這樣的利潤表會有風(fēng)險嗎？
答： 你好，預(yù)繳的稅款可以不退，遞延到下期抵應(yīng)納稅額，你這樣調(diào)整下，有提前確認(rèn)成本延遲納稅的風(fēng)險，
老師，建筑行業(yè)開票確認(rèn)收入，根據(jù)實際成本結(jié)轉(zhuǎn)，19年7月之后沒有收入但是成本結(jié)轉(zhuǎn)了，導(dǎo)致利潤虧損400多萬?，F(xiàn)在匯算清繳不想退預(yù)交所得稅，所以把之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本在12月沖回進(jìn)入工程施工了，去稅局更正4季度財務(wù)報表。老師幫我看下這樣的利潤表會有風(fēng)險嗎？
答： 你好！ 思路是對的
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
建筑企業(yè)按發(fā)票確認(rèn)收入和成本，在所得稅匯算清繳時在哪個表哪一欄調(diào)增收入和成本
答： 年度匯算清繳成本調(diào)增應(yīng)該填在納稅調(diào)整項目明細(xì)表-扣除類-其他
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