王樹娟 追問

2020-05-21 16:02

老師，就是開辦期發(fā)生的手續(xù)費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，在期間明細(xì)表都填寫了，還需要填寫納稅調(diào)整明細(xì)表嗎，我們還在開辦期，沒有收入成本

鄒老師 解答

2020-05-21 16:04

你好，需要做納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的填寫，做納稅調(diào)增處理的

王樹娟 追問

2020-05-21 16:11

手續(xù)費(fèi)實(shí)際發(fā)生1374.38（賬載金額）    手續(xù)費(fèi)發(fā)票上的金額是1264.38（稅收金額）    差額就是調(diào)增數(shù)    我這樣理解對(duì)嗎

鄒老師 解答

2020-05-21 16:13

你好，是的，是這樣處理的

王樹娟 追問

2020-05-21 16:21

還有一個(gè)問題    我匯算清繳的時(shí)候從開辦費(fèi)中把業(yè)務(wù)招待費(fèi)單獨(dú)填寫了   賬上都是計(jì)入開辦費(fèi)   賬上用不用調(diào)一下

鄒老師 解答

2020-05-21 16:23

你好，賬上本來就應(yīng)當(dāng)把業(yè)務(wù)招待費(fèi)通過開辦費(fèi)二級(jí)科目核算，不需要調(diào)整的

王樹娟 追問

2020-05-21 16:39

一共三筆業(yè)務(wù)招待費(fèi)     只有一筆計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)   其他兩筆都計(jì)入開辦費(fèi)了

鄒老師 解答

2020-05-21 16:42

你好，籌建期的費(fèi)用化支出，都應(yīng)當(dāng)計(jì)入開辦費(fèi)明細(xì)科目核算才是的

王樹娟 追問

2020-05-21 16:43

我是不是應(yīng)該調(diào)整一下賬目

鄒老師 解答

2020-05-21 16:45

你好，是的，應(yīng)當(dāng)做相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整處理的