
公司19年完成了和一家單位有200萬(wàn)的業(yè)務(wù)合同,貨19年底前全發(fā)。因?yàn)閷?duì)方未付款,我們也未開具發(fā)票給對(duì)方,所以這200萬(wàn)19年就未做賬確認(rèn)收入,但這200萬(wàn)貨的確已發(fā),所以19年按照實(shí)際發(fā)生的成本把200萬(wàn)業(yè)務(wù)的成本結(jié)轉(zhuǎn)了,所以,19年利潤(rùn)低,匯算清繳稅就有點(diǎn)太少了,想多交點(diǎn)稅。20年5月對(duì)方付了100萬(wàn),我們對(duì)應(yīng)開票100萬(wàn),對(duì)方還剩100萬(wàn)貨款目前沒付票也沒開。針對(duì)目前這個(gè)需要納稅調(diào)整嗎?應(yīng)該怎么調(diào)整?
答: 你好,如果你不想用以前年度損益調(diào)整,就是直接在收入那填增收入或者去調(diào)減成本了
公司19年完成了和一家單位有200萬(wàn)的業(yè)務(wù)合同,貨19年底前全發(fā)。因?yàn)閷?duì)方未付款,我們也未開具發(fā)票給對(duì)方,所以這200萬(wàn)19年就未做賬確認(rèn)收入,但這200萬(wàn)貨的確已發(fā),所以19年按照實(shí)際發(fā)生的成本把200萬(wàn)業(yè)務(wù)的成本結(jié)轉(zhuǎn)了,所以,19年利潤(rùn)低,匯算清繳稅就有點(diǎn)太少了,想多交點(diǎn)稅。20年5月對(duì)方付了100萬(wàn),我們對(duì)應(yīng)開票100萬(wàn),對(duì)方還剩100萬(wàn)貨款目前沒付票也沒開。針對(duì)目前這個(gè)需要納稅調(diào)整嗎?應(yīng)該怎么調(diào)整?
答: 你好,前面你沒確認(rèn)收入就不能結(jié)轉(zhuǎn)成本,結(jié)轉(zhuǎn)了就要去補(bǔ)確認(rèn)收入的,借:應(yīng)收賬款 貸:以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
預(yù)收租金需要將增值稅開票收入和年終匯算清繳收入一致,是不是填匯算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表及未按全責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表?
答: 你好同學(xué) 是的同學(xué)沒錯(cuò)的同學(xué)


Justin 追問
2020-05-21 15:40
小云老師 解答
2020-05-21 15:42