江老師 解答

2020-05-21 13:49

這個是每年年末的最后一筆分錄，做完了就是直接年末結(jié)賬了。

江老師 解答

2020-05-21 13:57

這個結(jié)轉(zhuǎn)至下年了，就是未分配利潤的數(shù)據(jù)屬于虧損的200多萬元的數(shù)據(jù)。

江老師 解答

2020-05-21 14:09

借：本年利潤
貸：應(yīng)交稅費——未分配利潤

江老師 解答

2020-05-21 14:18

這個只影響企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)。
企業(yè)所得稅的計提分錄是
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
交稅時
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

江老師 解答

2020-05-21 14:28

你說的完全正確，是這樣的交企業(yè)所得稅

江老師 解答

2020-05-21 15:00

借：本年利潤
貸：利潤分配——未分

江老師 解答

2020-05-21 15:27

是的，就是這樣的，就是盈利了，選擇先彌補以前年度的虧損，如果是彌補虧損后，還有利潤，就是交企業(yè)所得稅處理。

江老師 解答

2020-05-21 15:49

如果是小規(guī)模納稅人，可以這樣的操作。如果是一般納稅人，需要按月進行賬務(wù)處理。

江老師 解答

2020-05-21 16:14

這個建議按月進行賬務(wù)處理。一般納稅人是要求按月進行賬務(wù)處理的

伍小紅 追問

2020-05-21 13:49

做到這步后還需怎么處理嗎？

伍小紅 追問

2020-05-21 13:54

老師，那這個虧損在結(jié)轉(zhuǎn)下年時該如何入賬？

伍小紅 追問

2020-05-21 14:08

那今年賺錢了，并且高于去年的虧損又該如何做賬務(wù)處理呢？

伍小紅 追問

2020-05-21 14:17

老師，我還是有點不理解，這個與應(yīng)交稅費有何關(guān)系？

伍小紅 追問

2020-05-21 14:24

老師，可不可以這么理解將今年賺的 彌補去年虧損后就就交企業(yè)所得稅？

伍小紅 追問

2020-05-21 14:35

老師，我對您上面那分錄借：本年利潤   貸：應(yīng)交稅費-未分配利潤 有點搞不懂，煩請您給我詳解一下

伍小紅 追問

2020-05-21 15:16

哦，老師那就是說賺錢了有利潤先彌補以前年度虧損了，若還有結(jié)余利潤就得計提企業(yè)所得稅，可這樣理解嗎？

伍小紅 追問

2020-05-21 15:44

老師，還有一事請教，就是我公司一個月就幾筆業(yè)務(wù)，能不能2個月或一季度做一次賬？

伍小紅 追問

2020-05-21 15:59

老師，我們是一般納稅人，1-4月份未涉及稅費我就2個月做一次賬，每月都按時申報了，有什么影響嗎？