處置固定資產(chǎn)有營業(yè)外收入,是不是匯算清繳A105090表中不用填這個(gè)固定資產(chǎn)的內(nèi)容,只填處置后進(jìn)了營業(yè)外支出的那些固定資產(chǎn)?如果不是應(yīng)該怎么填?
趙鑫
于2020-05-21 09:11 發(fā)布 ??2371次瀏覽
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郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
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這個(gè)可以稅前扣除的,不用納稅調(diào)增
果是在2018年度中間處置的固定資產(chǎn),則2019年1月至處置月份之間計(jì)提的折舊仍需填寫A105080表。
第1列“資產(chǎn)原值”填寫該項(xiàng)資產(chǎn)的歷史成本;
第2列“本年折舊、攤銷額”填寫2019年該項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提的折舊;
第3列“累計(jì)折舊、攤銷額”填寫該項(xiàng)資產(chǎn)2019年及以前年度計(jì)提的折舊。
A105080不涉及調(diào)整是否需要填寫?
企業(yè)存在資產(chǎn)折舊、攤銷情況,不論是否涉及調(diào)整,均需填寫A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表
2020-05-26 12:20:11

你 好,
是的,
2020-05-21 09:28:43

固定資產(chǎn)處置損失,計(jì)入營業(yè)外支出,匯算清繳時(shí),不需要調(diào)增
2025-05-20 09:05:10

1固定資產(chǎn)出售或轉(zhuǎn)讓,產(chǎn)生的固定資產(chǎn)清理科目,最后轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益,那資產(chǎn)處置損益最后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入或者營業(yè)外支出嗎?--不是的,由于是轉(zhuǎn)讓所有權(quán),最后結(jié)轉(zhuǎn)就是計(jì)入資產(chǎn)處置損益科目了。這個(gè)是新準(zhǔn)則的科目。
2是新增的科目
3以前的準(zhǔn)則是計(jì)入營業(yè)外收支科目核算的?,F(xiàn)在與轉(zhuǎn)讓所有權(quán)相關(guān)的是計(jì)入資產(chǎn)處置損益科目核算,如果是毀損報(bào)廢的話,就計(jì)入營業(yè)外支出科目核算。
2020-04-05 14:44:44

報(bào)廢用營業(yè)外收支。
2020-05-12 17:30:00
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