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文靜老師

職稱： 高級會計(jì)師,中級會計(jì)師,會計(jì)學(xué)講師

2020-05-20 16:34

外購貨物用于集體福利不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，這么做之前應(yīng)該是抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，所以發(fā)放時轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅

周利奇 追問

2020-05-20 16:49

計(jì)提時是含稅計(jì)提的，發(fā)放時就不能含稅了嗎？

文靜老師 解答

2020-05-20 17:00

是的，同學(xué)，主要原因是之前庫存商品抵扣了，所以進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

周利奇 追問

2020-05-20 17:05

所以實(shí)際發(fā)放的福利就沒有原來計(jì)提的多，是嗎？

文靜老師 解答

2020-05-20 17:08

不是的，計(jì)提福利和發(fā)放福利中的應(yīng)付職工薪酬都是含稅額，并且要相等。發(fā)放時貸方減少庫存商品(之前入賬抵扣了，沒含稅)和增加進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出(用于集體福利不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅)

周利奇 追問

2020-05-20 17:16

哦，其實(shí)我就是不太明白為什么應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)的金額是進(jìn)項(xiàng)稅額和庫存商品的合計(jì)

文靜老師 解答

2020-05-20 17:18

發(fā)放時應(yīng)付職工薪酬必須平賬，計(jì)提和發(fā)放時應(yīng)付職工薪酬均為含稅額

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相關(guān)問題討論
您好！ 咖啡公司和一般公司的賬務(wù)處理大致一樣 購買咖啡豆 借 原材料 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 ? 貸 銀行存款/應(yīng)付賬款 生產(chǎn)咖啡 借 主營業(yè)務(wù)成本 ? ?貸 原材料 借? 銀行存款 ? ? 貸 主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 人工費(fèi)用 借 主營業(yè)務(wù)成本 ? ?貸 應(yīng)付職工薪酬 宣傳費(fèi) 借 銷售費(fèi)用 ? 貸 銀行存款 其他管理費(fèi)用 借 管理費(fèi)用 ? 貸 銀行存款
2023-07-07 01:04:43
您好！分錄如下： 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金
2023-02-01 20:09:55
你好 這個是先 借：庫存商品 貸：銀行存款 然后使用的時候 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
2022-08-18 07:50:40
同學(xué)你好 借，管理費(fèi)用一服務(wù)費(fèi) 貸，銀行存款
2022-04-15 09:51:19
借研發(fā)支出貸周轉(zhuǎn)材料低值易耗品。
2022-04-13 14:18:09
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