傷入骨髓 追問

2020-05-20 16:12

那現(xiàn)在就是我把公司的辦公樓按不動產(chǎn)租賃入賬，然后公司現(xiàn)在的辦公地點按租賃入賬然后其他的費用記公司賬就完全合法了對吧

江老師 解答

2020-05-20 16:13

是的，對于公司的租賃，需要法人的房產(chǎn)證到稅務(wù)辦理租賃發(fā)票的開具，并交稅處理。

傷入骨髓 追問

2020-05-20 16:14

就相當(dāng)于他是個人需代開發(fā)票，我這邊有發(fā)票才好入賬

江老師 解答

2020-05-20 16:17

是的，你說的完全正確，個人代開發(fā)票，你們公司取得發(fā)票后列支租賃費用，少交企業(yè)所得稅。

傷入骨髓 追問

2020-05-20 16:22

其實一樣對吧，收入增加，費用增加，也沒多交什么，前提是租金一樣

江老師 解答

2020-05-20 16:26

這樣賬務(wù)處理前晰，符合稅務(wù)規(guī)定，減少了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，企業(yè)才能經(jīng)營更加好，才能做大做強(qiáng)。

傷入骨髓 追問

2020-05-20 16:27

對的，謝謝老師

江老師 解答

2020-05-20 16:29

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利

傷入骨髓 追問

2020-05-20 16:33

老師那我們收租金的這個發(fā)票是可以抵扣的吧

江老師 解答

2020-05-20 16:35

個人不能開具專用發(fā)票，只能開具普通話發(fā)票，因此不存在抵扣進(jìn)項稅。只能在企業(yè)所得稅稅前列支租賃費。這樣可以光交企業(yè)所得稅

傷入骨髓 追問

2020-05-20 16:38

個人到稅務(wù)局代開不能開專票嗎？能開專票就能抵扣吧

江老師 解答

2020-05-20 16:40

是的，個人到稅務(wù)局代開發(fā)不能開具專用發(fā)票，企業(yè)可以開具專用發(fā)票，能開到專用發(fā)票，再看企業(yè)是否是一般納稅人，是一般納稅人的話，就是租賃發(fā)票可以抵扣進(jìn)項稅。

傷入骨髓 追問

2020-05-20 16:42

個人和企業(yè)不動產(chǎn)租賃分別是幾個點的稅率

江老師 解答

2020-05-20 16:43

個人不動產(chǎn)的租賃，增值稅稅率是5%
一般納稅人是5%、9%

傷入骨髓 追問

2020-05-20 16:49

一般納稅人什么情況下5個點，什么情況下9個點

江老師 解答

2020-05-20 17:08

對于營改增之前的房產(chǎn)，簡易計稅就就是5%；如果是營改增之后的房產(chǎn)，就是一般計稅是9%

傷入骨髓 追問

2020-05-20 17:17

好的，那就是需要交增值稅附加稅，還得需要交印花稅吧？

江老師 解答

2020-05-20 17:21

是的，就是這樣的。需要交增值稅及增值稅的附加稅，以及交租賃金額千分之一的租賃印花稅