玩命的眼睛 追問

2020-05-20 11:47

嗯，不得抵扣，現(xiàn)在沒有時間清出當時抵的進項稅額，過了匯算清繳期即下個月做5月增值稅申報時再申報轉(zhuǎn)出可以嗎？

maize老師 解答

2020-05-20 11:50

這個你要是不知道之前不得抵扣，你這個發(fā)現(xiàn)的時候次月轉(zhuǎn)出就可以，這個現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個4月轉(zhuǎn)出就可以

玩命的眼睛 追問

2020-05-20 11:52

那是不是不管哪個期間轉(zhuǎn)出其實都沒問題？

maize老師 解答

2020-05-20 12:04

這個最好是盡早轉(zhuǎn)出比較好這個

玩命的眼睛 追問

2020-05-20 12:11

好的，匯算清繳調(diào)整完只有部分費用調(diào)增，利潤是虧損的，要做賬務處理嗎？

maize老師 解答

2020-05-20 12:20

不做賬，利潤虧損不需要做賬，不交稅不做賬

玩命的眼睛 追問

2020-05-20 20:37

老師，請問調(diào)增的商業(yè)保險費，是一年保期，去年入了待攤費用，當時開的是專票，也做了進項抵扣，去年攤銷了8個月，匯算清繳調(diào)增時，也只對攤銷的8個月費用的進行調(diào)增，那進項稅轉(zhuǎn)出是否只轉(zhuǎn)這8個月費用相關的進項稅額？

maize老師 解答

2020-05-20 20:39

是員工福利方面商業(yè)保險嗎，那這個進項稅額轉(zhuǎn)出是整張發(fā)票轉(zhuǎn)出

玩命的眼睛 追問

2020-05-20 20:41

是團體意外險，當時抵扣了多少就轉(zhuǎn)出多少嗎？

maize老師 解答

2020-05-20 21:31

是的，抵扣多少就轉(zhuǎn)出多少

玩命的眼睛 追問

2020-05-20 21:41

因為是團體險，人員是有變動的，如果后期有出現(xiàn)人員減少導致退保費，保險公司會就退費金額開紅字發(fā)票，那到時這部分的進項稅額轉(zhuǎn)出又要如何處理呢？

maize老師 解答

2020-05-20 21:46

這個你后面不轉(zhuǎn)出，之前轉(zhuǎn)出，后面不需要轉(zhuǎn)出，你勾選紅字信息表勾選不抵扣

maize老師 解答

2020-05-20 21:46

沖掉你之前做分錄，價稅合計沖掉，

玩命的眼睛 追問

2020-05-20 21:56

好的，明白了，謝謝老師！

玩命的眼睛 追問

2020-05-20 21:58

不好意思老師，還有個問題，商業(yè)保險費18年事務所未調(diào)增，19年他們反而做了調(diào)增，我們進項轉(zhuǎn)出是不是把18的商業(yè)保險費對應進項稅額一起轉(zhuǎn)出來？

maize老師 解答

2020-05-21 06:27

是的，是的，是的，是的

玩命的眼睛 追問

2020-05-21 08:12

我們目前還有留抵稅額，進項稅額轉(zhuǎn)出后可能就直接沖抵了，是否存在滯納金？

maize老師 解答

2020-05-21 08:14

你這個直接本期申報表上面進項稅額轉(zhuǎn)出沒有滯納金，

玩命的眼睛 追問

2020-05-21 08:19

好的，謝謝老師，商業(yè)保險費在18,19,20三年都有，我們目前先轉(zhuǎn)出18,19已抵扣的進項稅額，20年在下個月申報的時候再計算轉(zhuǎn)出會不會有影響？

maize老師 解答

2020-05-21 08:21

這個可以的，這個可以