微笑 追問

2020-05-20 10:34

嗯，謝謝。公司去年8月份成立的，申報第三季度企業(yè)所得稅的時候我還沒有來。對方填了資產(chǎn)總額1萬元，人數(shù)1人。實際上當(dāng)時注冊資本是300萬。當(dāng)時也沒有什么業(yè)務(wù)，還沒有做賬。真正做賬是10月份才開始的。請問對方這樣寫可以嗎？

bamboo老師 解答

2020-05-20 10:51

這樣填寫可以的 您后期根據(jù)企業(yè)實際情況填寫就可以了

微笑 追問

2020-05-20 10:55

好的，請問我申報第四季度企業(yè)所得稅時資產(chǎn)總額寫季末110.87萬，人數(shù)寫24人，第四季初是自動帶出來的資產(chǎn)總額1萬，從業(yè)人數(shù)1人。那我企業(yè)所得稅匯算清繳的資產(chǎn)總額和人數(shù)怎么寫呢？

bamboo老師 解答

2020-05-20 11:14

按這個計算填寫
“103資產(chǎn)總額（萬元）”：填報納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬元，保留小數(shù)點后2位。

資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計算公式如下：

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。

微笑 追問

2020-05-20 11:28

嗯，我知道，那我這里具體怎么填呢？能否算算，謝謝！

bamboo老師 解答

2020-05-20 11:53

9月資產(chǎn)總額多少？12月多少

微笑 追問

2020-05-20 11:54

9月資產(chǎn)總額是指實際的，還是企業(yè)所得稅申報表上的？

微笑 追問

2020-05-20 11:57

因為9月份我們還沒有做賬。都是10月份開始做賬的。

微笑 追問

2020-05-20 12:03

因為9月份還沒有做賬，所以第三季度末企業(yè)所得稅申報時人數(shù)寫1人，資產(chǎn)總額寫1萬。情況是這樣，請問具體匯算清繳人數(shù)和資產(chǎn)總額怎么填？

bamboo老師 解答

2020-05-20 12:04

那12月的資產(chǎn)總計期末數(shù)多少？

微笑 追問

2020-05-20 12:04

剛開始他們不是正規(guī)的那種操作，現(xiàn)在我不知道怎么填

bamboo老師 解答

2020-05-20 12:04

那12月的資產(chǎn)總計期末數(shù)多少

微笑 追問

2020-05-20 12:05

12月末資產(chǎn)總額110.87萬元，人數(shù)24人。8月份注冊公司的時候?qū)嵤召Y本就有300萬。

微笑 追問

2020-05-20 12:06

后來是很多在建工程預(yù)付了很多款走了借方應(yīng)付賬款。所以12月資產(chǎn)總額是110.87萬

微笑 追問

2020-05-20 12:08

微笑 追問

2020-05-20 12:09

這就是12月的資產(chǎn)負債表

bamboo老師 解答

2020-05-20 12:10

實收資本沒有到賬的話 不算的
年平均=(0+110.87)/2=55.435

微笑 追問

2020-05-20 12:12

實收資本8月份就到賬了。當(dāng)時第三季度沒有做賬。所以那個報稅的不清楚就說什么都沒有，稅務(wù)局的人就寫了1萬。

微笑 追問

2020-05-20 12:15

第三季度報企業(yè)所得稅時資產(chǎn)總額只寫了1萬。其實300萬實收資本8月份就到位了。

微笑 追問

2020-05-20 12:15

對現(xiàn)在匯算清繳填資產(chǎn)總額和人數(shù)有沒有影響？

微笑 追問

2020-05-20 12:18

因為第三季度都沒有做賬。，從第四季度才開始的，做年報時我可以直接按第四季度的資產(chǎn)總額和人數(shù)除以2填寫嗎？

微笑 追問

2020-05-20 12:50

那實收資本到賬的話怎么算?第三季度末的資產(chǎn)是不是填錯了？需要修改嗎？

bamboo老師 解答

2020-05-20 12:55

做年報時我可以直接按第四季度的資產(chǎn)總額和人數(shù)除以2填寫
當(dāng)時實收資本到賬分錄怎么寫的

微笑 追問

2020-05-20 13:01

借銀行存款  300萬  貸 實收資本300萬。是8月到賬的，十月才做賬。

微笑 追問

2020-05-20 13:02

但第三季地企業(yè)所得稅資產(chǎn)總額只寫了1萬，有問題嗎？

bamboo老師 解答

2020-05-20 13:13

做年報時可以直接按第四季度的資產(chǎn)總額和人數(shù)除以2填

微笑 追問

2020-05-20 13:15

那實收資本300萬有影響嗎？

bamboo老師 解答

2020-05-20 13:22

實收資本計入了銀行存款 在資產(chǎn)總額里面了 沒有影響

bamboo老師 解答

2020-05-20 13:25

年報的時候資產(chǎn)總額填寫=(0+110.87)/2=55.435  從業(yè)人數(shù)填個人所得稅申報人數(shù)的平均值