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送心意

木子佳老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-05-19 23:59

第7列可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的捐贈(zèng)額還有100000元,說明2017年有超限額尚未稅前扣除的捐贈(zèng)支出,可以結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)稅前扣除。根據(jù)財(cái)稅【2018】15號(hào)文規(guī)定,在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予稅前扣除;超出年度利潤總額12%部分,準(zhǔn)予以后年度三年內(nèi)稅前扣除(從捐贈(zèng)發(fā)生的次年起計(jì)算)。對(duì)于公益性捐贈(zèng)支出計(jì)算扣除時(shí),應(yīng)先扣除以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的捐贈(zèng)支出,再扣除當(dāng)年發(fā)生的捐贈(zèng)支出。
貴公司本年利潤總額*12%=捐贈(zèng)扣除限額,捐贈(zèng)扣除限額與100000取其小,進(jìn)行納稅調(diào)減即可。

儒雅的鴕鳥 追問

2020-05-20 08:48

今年為虧損,這張表的數(shù)據(jù)我需要做更改嗎?還是就這樣放著

儒雅的鴕鳥 追問

2020-05-20 08:50

我看這張表是可全額扣除的,跟利潤就沒啥關(guān)系了吧

木子佳老師 解答

2020-05-20 09:16

虧損的話,這張表就不用改了。這張表上面符合條件的扶貧捐贈(zèng)可以全額扣除,公益性捐贈(zèng)是限額扣除。

儒雅的鴕鳥 追問

2020-05-20 11:55

請(qǐng)問老師,我這張表,在申報(bào)時(shí)會(huì)自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)嗎?

木子佳老師 解答

2020-05-20 12:21

超限額當(dāng)年在可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度填報(bào)了的數(shù)據(jù),就會(huì)自動(dòng)帶出

木子佳老師 解答

2020-05-20 12:22

填報(bào)時(shí)可自行檢查

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您好,是需要的,借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅,借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調(diào)整的話,還需要結(jié)轉(zhuǎn),借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
填到項(xiàng)目支出還是不填?
2018-07-14 13:41:12
要的,12月的也要并入?yún)R算清繳
2019-05-05 14:46:43
您好 把填表說明發(fā)給您可以么
2019-05-21 13:10:53
你好,做捐贈(zèng)支出這里需要
2019-05-09 15:13:24
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