增值稅普通發(fā)票怎么記賬,價(jià)稅分離么,分離的話銷項(xiàng)稅額年末怎么結(jié)轉(zhuǎn)
可樂(lè)丫_
于2020-05-19 18:07 發(fā)布 ??3284次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-05-19 18:08
你好,如果是一般納稅人開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票,需要價(jià)稅分離的
借;應(yīng)收賬款 ,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 , 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
需要結(jié)轉(zhuǎn)的,結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借; 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
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你好,如果是一般納稅人開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票,需要價(jià)稅分離的
借;應(yīng)收賬款 ,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 , 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
需要結(jié)轉(zhuǎn)的,結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借; 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2020-05-19 18:08:32

你好,請(qǐng)問(wèn)酒店是開(kāi)票方,現(xiàn)在是酒店做憑證是嗎?開(kāi)具普票和專票一樣,不含稅金額做收入,稅額做銷項(xiàng)稅額,沒(méi)錯(cuò)啊。酒店不是收到發(fā)票。對(duì)不?
2018-08-18 19:29:48

你好,你這里的普通發(fā)票是收入發(fā)票嗎?
專用發(fā)票是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票嗎?
我需要根據(jù)具體是什么情況下取得的什么發(fā)票,才可以確定是否需要價(jià)稅分離的
2020-06-02 09:38:09

你好,是的
2016-12-09 10:40:48

你好,這個(gè)是你自己開(kāi)出去的吧。
2020-06-02 09:33:35
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