Everything is under control 追問

2020-05-19 16:23

認證了

Everything is under control 追問

2020-05-19 16:30

老師

路老師 解答

2020-05-19 16:31

那可以不要認證，做賬時計入“待認證進項稅額”，不在申報表中反映

待認證進項稅額和待抵扣進項稅額的區(qū)別主要在于前者沒有認證,后者認證了,意思就是說待認證進項稅額是取得進項稅憑證以后,當(dāng)月沒有認證,等以后抵扣稅額時再認證抵扣的稅額,待抵扣進項稅額是經(jīng)認證以后等待以后再抵扣的稅額.

待認證進項稅額明細科目,核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證而不得從當(dāng)期銷項稅額中抵扣的進項稅額.包括:一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予從銷項稅額中抵扣,但尚未認證的進項稅額;

待抵扣進項稅額明細科目,核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證,按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額.包括:一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程,按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額;實行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額.