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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2020-05-19 15:30

借:應付職工薪酬--工資
                           --社保
       應交稅費--應交個人所得稅
         貸:其他應付款--總公司

星辰大海 追問

2020-05-19 15:31

老師,分公司工資,社保都不需要計提嗎?

星辰大海 追問

2020-05-19 15:32

主要是分公司工資,社保,個稅如何做賬,全部都是總公司墊付的,沒還款

張艷老師 解答

2020-05-19 15:35

1、分公司工資,社保都不需要計提嗎?--需要做計提分錄的,上面只是對應總公司代為支付款項的分錄。

張艷老師 解答

2020-05-19 15:36

主要是分公司工資,社保,個稅如何做賬,全部都是總公司墊付的,沒還款---
借:管理費用等--工資/社保
     貸:應付職工薪酬--工資/社保

星辰大海 追問

2020-05-19 15:37

總公司墊付會做,分公司的工資,社保,個稅如何做呢

張艷老師 解答

2020-05-19 15:41

您的意思是分公司自己做工資等的計提分錄和實際支付的分錄嗎?還是?

星辰大海 追問

2020-05-19 15:43

老師,就是分公司所有的工資,社保,個稅都是總墊付的,一直沒有還給總公司,那分公司要做賬,關于社保工資個稅這些如何做分錄呢,就是問分公司如何做分錄

張艷老師 解答

2020-05-19 15:44

1、計提分錄
借:管理費用等--工資/社保
貸:應付職工薪酬--工資/社保
2、總公司墊付款項時,做
借:應付職工薪酬--工資
--社保
應交稅費--應交個人所得稅
貸:其他應付款--總公司

星辰大海 追問

2020-05-19 15:47

分公司就只做一筆嗎,就是你上面的第一步,分公司就做一筆計提就可以了嗎,分公司和總公司是分開獨立核算,是兩套賬的,就是想問分公司如何做工資社保個稅的賬

張艷老師 解答

2020-05-19 15:48

分公司需要做兩筆分錄,第一分錄是計提分錄。第二筆是總公司墊付款項時再做的分錄。兩筆分錄都要做的。

星辰大海 追問

2020-05-19 15:50

社保單位部分和個人部分哪里體現(xiàn)

張艷老師 解答

2020-05-19 15:54

單位的社保部分,體現(xiàn)在第一個分錄中。
個人部分體現(xiàn)到總公司的賬中了。

星辰大海 追問

2020-05-19 15:56

1、計提分錄
借:管理費用等--工資/社保單位
貸:應付職工薪酬--工資/社保單位
2、總公司墊付款項時,做
借:應付職工薪酬--工資
--社保個人
應交稅費--應交個人所得稅個人
貸:其他應付款--總公司,這樣嗎

張艷老師 解答

2020-05-19 15:56

是的,是這樣做的。這些就是老師上面交流的分錄

星辰大海 追問

2020-05-19 15:58

老師,那第一步計提的工資金額是下面第二步應付工資,個人社保,個人所得稅總和嗎

張艷老師 解答

2020-05-19 16:01

是的,是這樣理解的。

星辰大海 追問

2020-05-19 16:03

那第二步其他應付款總公司金額不對吧,第二步實發(fā)的工資,社保是個人部分,個稅也是個人扣,總公司就墊付工資,社保單位部分,個稅和個人社保墊付后從自己工資中扣除了呀

星辰大海 追問

2020-05-19 16:06

1、計提分錄
借:管理費用等--工資/社保單位
貸:應付職工薪酬--工資/社保單位
2、總公司墊付款項時,做
借:應付職工薪酬--工資
--社保個人
應交稅費--應交個人所得稅個人
貸:其他應付款--總公司,第一筆分錄社保是單位部分,第二步分錄社保是個人部分,這樣總公司墊付的不對了吧,總公司就墊付了社保,工資,個稅,其中社保個人部分,個稅都在自己工資中扣除了呀

張艷老師 解答

2020-05-19 16:12

抱歉,總公司墊付的款項,還包括您公司單位負擔的社保部分,還需要做
借:應付職工薪酬--單位社保
       貸:其他應付款--總公司
2、總公司墊付款項時,做
借:應付職工薪酬--工資
       其他應收款--社保個人
應交稅費--應交個人所得稅
   貸:其他應付款--總公司

星辰大海 追問

2020-05-19 16:13

意思是分公司做賬,關于工資,社保單位個人,還有個稅的分錄就按你新發(fā)的這兩筆做就可以了嗎,不需要計提嗎?

張艷老師 解答

2020-05-19 16:14

需要做計提的,上面第一筆分錄就是計提分錄的嘛

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一、分公司如果是非獨立核算;   工資和醫(yī)社保賬務由總公司來做,總公司會計分錄:   借:應付職工薪酬    貸:其他應收款—代收社醫(yī)保      銀行存款   分公司可以不需要做賬。   二、分公司如果是獨立核算;   總公司賬務處理:   借:其他應收款-分公司    貸:銀行存款   收到分公司支付工資和社保醫(yī)??顣r候做相反會計分錄;   分公司賬務處理:   借:管理費用—工資    貸:應付職工薪酬   借:應付職工薪酬    貸:其他應付款—總公司      其他應收款—個人(代扣社醫(yī)保個人部分)   借:其他應付款-總公司    貸:銀行存款
2019-08-13 15:19:09
借:應付職工薪酬--工資 --社保 應交稅費--應交個人所得稅 貸:其他應付款--總公司
2020-05-19 15:30:14
您好,最好獨立核算。分公司,借;庫存商品,貸;其他應付款-總公司,總公司,借;發(fā)出商品,貸:庫存商品。也可以是一筆賬,但是不好處理,借;庫存商品-分公司,貸;庫存商品-總公司。
2018-04-14 11:26:17
你好,你們分公司沒有開銀行賬戶的嗎?那你們可以與總公司掛往來。
2021-04-07 11:02:08
應該是 借:其他應收款---總公司200貸:其他業(yè)務收入200
2017-05-04 11:35:06
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