- 送心意
張艷老師
職稱: 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
2020-05-19 15:30
借:應付職工薪酬--工資
--社保
應交稅費--應交個人所得稅
貸:其他應付款--總公司
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一、分公司如果是非獨立核算;
工資和醫(yī)社保賬務由總公司來做,總公司會計分錄:
借:應付職工薪酬
貸:其他應收款—代收社醫(yī)保
銀行存款
分公司可以不需要做賬。
二、分公司如果是獨立核算;
總公司賬務處理:
借:其他應收款-分公司
貸:銀行存款
收到分公司支付工資和社保醫(yī)??顣r候做相反會計分錄;
分公司賬務處理:
借:管理費用—工資
貸:應付職工薪酬
借:應付職工薪酬
貸:其他應付款—總公司
其他應收款—個人(代扣社醫(yī)保個人部分)
借:其他應付款-總公司
貸:銀行存款
2019-08-13 15:19:09

借:應付職工薪酬--工資
--社保
應交稅費--應交個人所得稅
貸:其他應付款--總公司
2020-05-19 15:30:14

您好,最好獨立核算。分公司,借;庫存商品,貸;其他應付款-總公司,總公司,借;發(fā)出商品,貸:庫存商品。也可以是一筆賬,但是不好處理,借;庫存商品-分公司,貸;庫存商品-總公司。
2018-04-14 11:26:17

你好,你們分公司沒有開銀行賬戶的嗎?那你們可以與總公司掛往來。
2021-04-07 11:02:08

應該是 借:其他應收款---總公司200貸:其他業(yè)務收入200
2017-05-04 11:35:06
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