特別 追問

2020-05-19 14:49

就是需要調(diào)增了，情況不正常

特別 追問

2020-05-19 14:50

19年該資產(chǎn)在處置之前計提的折舊需要納稅調(diào)增，填報A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表（原因：18年一次扣除了）。固定資產(chǎn)清理如為收益在收入明細表填報即可；如為損失，填報A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表。

特別 追問

2020-05-19 14:50

這是昨天老師的回復，我沒及時追問

特別 追問

2020-05-19 14:51

就是有1筆固定資產(chǎn)18年4月份入賬的，5月份計提折舊的，19年8月份做固定資產(chǎn)清理的，18年選擇了固定資產(chǎn)一次性扣除，現(xiàn)在做19年匯算清繳

meizi老師 解答

2020-05-19 14:57

你好 不正常就調(diào)增處理的 ；   上面是我回復的嗎

特別 追問

2020-05-19 14:59

好像不是，我記得了，我想為為啥是調(diào)增不是調(diào)減呢

meizi老師 解答

2020-05-19 15:05

你好  是的我也記得我沒回復你這個 。   你正常報廢就可以稅前扣除 。 不是正常報廢   就屬于稅局未核準的資產(chǎn)損失是不允許稅前扣除 。所以要調(diào)整的